老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

事情是這樣子的，單位有個規(guī)范化培訓項目，7月5日負責人從財務科借款58600元做賬如下：借其他應收款個人 貸銀行存款 7月28日，負責人拿來的原始憑證中有每一門的考務費的繳費標準的通知以及后面附的繳費者的名單，有一聯(lián)行政事業(yè)單位開具給我單位的往來票據(jù)的收款憑證，有一聯(lián)我單位出納開具的還款憑據(jù)沖個人借款。此時下賬借財政撥款規(guī)范化培訓費用，貸其他應收款。這個時候賬應該下錯了吧？8月份又有新的通知說，7月份的交款者名單里有一人因個人原因沒有參加考試，要求退費。出納以現(xiàn)金的方式支付給當事人，應該怎么賬務處理

2x××年7月1日,大唐盛世公司原出納葉子和新出納進行了出納交接。交接時,庫存現(xiàn)金日記賬余額為5200元,實際清點余額為4900元,經(jīng)查,有300元費用已報銷支出,但因有關會計記賬憑證未審核未能及時入賬。公司持有天馬行空公司可轉債500份,每份1000元，國庫券300000元,均核對無誤。銀行存款日記賬余額789600元,經(jīng)和開戶行核對一致。賬簿憑證類：(1)本年度現(xiàn)金日記賬1本；(2)本年度銀行存款日記賬2本；(3)空白現(xiàn)金支票37張(AE101136號至AE101170號)(4)空白轉賬支票52張(BE200340號至BE200391號)、支票簿1本;(5)托收承付登記簿1本；(6)付款委托書1本；(7)信匯登記簿1本;(8)金庫暫存物品明細表1,與實物核對相符;(9)銀行對賬單（1-6月)6本。印章：(1)大唐盛世公司財務處轉論印章1枚;(2)大唐盛世公司財務處現(xiàn)金收論印章1枚;(3)大唐盛世公司財務處現(xiàn)金付訖印章1枚。要求：設計并完成出納工作交接書。（老師你的回復為什么總是“參考一下這個”，具體是哪個，我能看到的全是我的提問）

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師，您好，我們是幼兒園食堂，老師的餐費是每天刷臉，但是每個月最后一天的餐費，要第二天到銀行賬戶。老師的餐費通過預收賬款核算。 參照實際考勤調(diào)賬 借：預收賬款110 貸：伙食費收入-教職工110 按照實際收到的錢 借：銀行存款 100 貸：預收賬款100 下個月初做 借：銀行存款10 貸：預收賬款10 老師，您看我這樣做對嗎？還有一個問題，我們的考勤收據(jù)是電腦打印的，按照一個月實際出勤打印的110元。這樣收據(jù)和實際收到有差異。應該怎么處理呢？