1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應該怎么辦？

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進行了費用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發(fā)票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數(shù)據(jù)會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點

老師，這邊代賬公司，一家小規(guī)模是管理咨詢公司，沒有什么成本票，然后前會計去年暫估了一筆28萬的應付賬款，和一筆九萬多的管理費用，因為客戶只想交增值稅，不想交企業(yè)所得稅，所以就這樣做了。但是我現(xiàn)在要匯算清繳，他上年的四個季度全部是零申報，我匯算清繳怎么弄？還可以零申報嗎？

23年1季度稅局沒報財務報表，報了所得稅，看出所得稅報表暫估了30費用，但1季度賬上沒暫估。2季度報的財務報表和財務軟件里導出的一致，所得稅申報也按照2季度財務軟件導出的利潤表報的，這就導致1季度所得稅報表暫估的30沒有處理。年報財務報表利潤表和財務軟件（賬上）導出的數(shù)據(jù)一致，所得稅匯算清繳也和利潤表數(shù)據(jù)對應，23年匯算清繳后是虧損的，24年也是，25年一季度虧損彌補完有盈利。由于23年一季度財務報表沒什么導致納稅登記不能為a級，但是如果申報就得更正23年賬和23年/24年/25年1季度的所有所得稅報表和財務報表，我想問可不可以23年稅局里1季度財務報表直接按照所得稅報表暫估的費用填，后續(xù)所得稅報表和賬目，財務報表都不更正，然后2025年匯算清繳時把30納稅調增，30沒付出去也沒取得發(fā)票

假如1和2季度本來企業(yè)所得稅應納稅所得額分別是1萬，都交了稅了，三季度應納稅所得額本來是兩萬，但買了車進行201020填表一次性稅前扣除，填寫金額10萬，是不是3季度會有六萬的虧損，然后自動帶到9欄里。匯算清繳不調增情況還會退一二季度預繳的兩萬稅