您好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出： 借：固定資產(chǎn) - 電子設(shè)備 2967.34 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2967.34 沖多提折舊： 借：累計(jì)折舊 A 貸：以前年度損益調(diào)整 A 補(bǔ)所得稅（25%）： 借：以前年度損益調(diào)整 0.25A 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 0.25A 結(jié)轉(zhuǎn)損益： 借：以前年度損益調(diào)整 0.75A 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 0.75A 提盈余公積（10%）： 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 0.075A 貸：盈余公積 0.075A

這個(gè)公司沒(méi)有交稅，業(yè)務(wù)一直沒(méi)有開(kāi)展，只有費(fèi)用，也就是說(shuō)是虧損的

只想把折舊這個(gè)事情的賬調(diào)對(duì)，放到六月里調(diào)整到正確狀態(tài)

?您好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借：固定資產(chǎn) - 電子設(shè)備 2967.34 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 2967.34 沖多提折舊（直接調(diào)未分配利潤(rùn)） 借：累計(jì)折舊 2967.34 ?貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 2967.34 因企業(yè)虧損，不用補(bǔ)所得稅和提盈余公積，直接調(diào)整累計(jì)折舊與未分配利潤(rùn)。

6月按正常算出來(lái)的數(shù)據(jù)正常折舊？

?您好，6 月應(yīng)按調(diào)整后的固定資產(chǎn)原值和殘值率重新計(jì)算折舊，需以不含錯(cuò)誤進(jìn)項(xiàng)稅但含正確稅費(fèi)的原值為基礎(chǔ)，扣除殘值后按折舊方法計(jì)提。 6 月正常折舊計(jì)算重點(diǎn) 調(diào)整后原值：25793 元（22825.66%2B2967.34） 殘值額：25793*5%=1289.65 元 應(yīng)計(jì)折舊總額：25793-1289.65=24503.35 元

這個(gè)錯(cuò)誤的賬，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)了，但是他折舊的時(shí)候沒(méi)有扣除進(jìn)項(xiàng)稅額，而是含了的，最后沒(méi)有計(jì)算殘值，直接折的舊

這又該如何整