老師我固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的原值含稅是623000，沒(méi)有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無(wú)償轉(zhuǎn)讓沒(méi)有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出)

你好老師，運(yùn)輸公司，20年法人個(gè)人投資了一輛運(yùn)輸車，當(dāng)時(shí)做賬是， 借:固定資產(chǎn)，貸:實(shí)收資本 ?現(xiàn)在100000元轉(zhuǎn)讓出去，收現(xiàn)金的做賬: ?借庫(kù)存現(xiàn)金 100000 貸固定資產(chǎn)清理 98058.25 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（100000/1.03*0.02） 1941.75 （應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)教育附加費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)地方教育附加費(fèi)）后面的附加稅還要嗎？ 這個(gè)稅我不懂怎么計(jì)算，不知道對(duì)不對(duì)，想問(wèn)問(wèn)老師怎么計(jì)算？ 借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。

老師好~我之前有個(gè)問(wèn)題是固定資產(chǎn)在去年10月發(fā)生但當(dāng)時(shí)分錄有誤未把進(jìn)項(xiàng)稅額入賬~我現(xiàn)在按老師給的分錄補(bǔ)進(jìn)去1、借：固資清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-（進(jìn)項(xiàng)） 貸：固資清理 因?yàn)槭枪藤Y調(diào)減我們又適用小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 3、借營(yíng)業(yè)外支出 貸：固資清理 （分錄1、2的差額） 但是這樣一來(lái)我的固定資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)出到時(shí)候不能提折舊了~能不能再轉(zhuǎn)進(jìn)去？

首先我想問(wèn)下，這個(gè)假設(shè)買的固定資產(chǎn)用于免稅產(chǎn)品，但是但是后期又改變用途了，開(kāi)的是專用發(fā)票，假設(shè)固定資產(chǎn)是100萬(wàn)買進(jìn)的，進(jìn)項(xiàng)稅額是13萬(wàn)，那么這個(gè)時(shí)候用于免稅產(chǎn)品做分錄，借固定資產(chǎn) 113萬(wàn)，貸銀行存款113萬(wàn)，假設(shè)10年攤銷，后來(lái)提折舊了，折舊了3年，折舊金額是33.9元，問(wèn)題來(lái)了，現(xiàn)在這個(gè)時(shí)候要對(duì)外出售，那么這個(gè)時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額又可以抵扣了是嗎，這個(gè)時(shí)候假設(shè)賣了60萬(wàn)，那么這個(gè)時(shí)候，怎么做分錄，怎么體現(xiàn)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣，又怎么做分錄，分?jǐn)偠嗌龠M(jìn)項(xiàng)稅額，能完整說(shuō)下分錄過(guò)程嗎

老師，我公司有個(gè)設(shè)備在14年工程完工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)因只付了預(yù)付款，就按合同65萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)的，到18年累計(jì)付了47.5萬(wàn)，就開(kāi)了47.5萬(wàn)發(fā)票，有65517.25元進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣，我做賬時(shí)借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅65517.25，貸其他應(yīng)付款/待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)65517.25。在21年時(shí)付了17.5萬(wàn)，也開(kāi)了17.5發(fā)票，這筆進(jìn)項(xiàng)稅我是記借應(yīng)交稅費(fèi)，貸管理費(fèi)用-其他?，F(xiàn)就65萬(wàn)金額已付清，發(fā)票已開(kāi)齊了，折舊在23年也計(jì)提完了，但那筆其他應(yīng)付款-待轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)65517.25一直掛著，要怎么調(diào)賬呢？