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當(dāng)期所得稅這里,怎么都是貸方減借方呢?怎么理解??

當(dāng)期所得稅這里,怎么都是貸方減借方呢?怎么理解??
2025-07-02 19:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-02 19:39

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-02 19:45

您好,當(dāng)期應(yīng)交所得稅??:按稅法規(guī)定當(dāng)期實(shí)際應(yīng)繳所得稅額。 ??遞延所得稅資產(chǎn)??:貸方發(fā)生額使當(dāng)期所得稅費(fèi)用增加(未來(lái)可抵扣稅額減少),借方發(fā)生額使其減少。借方減費(fèi)用,貸方加費(fèi)用 ??遞延所得稅負(fù)債??:貸方發(fā)生額使當(dāng)期所得稅費(fèi)用增加(未來(lái)需補(bǔ)稅,當(dāng)期少交),借方發(fā)生額使其減少 。貸方加費(fèi)用,借方減費(fèi)用 即 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 = 當(dāng)期應(yīng)交所得稅 %2B(遞延資產(chǎn)貸方 - 借方) %2B(遞延負(fù)債貸方 - 借方) , 貸方 - 借方 是遞延對(duì)費(fèi)用的凈影響 。

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快賬用戶5470 追問(wèn) 2025-07-02 20:07

遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債分別是什么類型的科目,借貸方分別表示什么

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齊紅老師 解答 2025-07-02 20:15

?您好,遞延所得稅資產(chǎn)(資產(chǎn)類科目) 借方:增加(當(dāng)期多交稅,未來(lái)可抵扣) 貸方:減少(前期多交的稅本期轉(zhuǎn)回,少交稅) 遞延所得稅負(fù)債(負(fù)債類科目) 貸方:增加(當(dāng)期少交稅,未來(lái)需補(bǔ)交) 借方:減少(前期少交的稅本期補(bǔ)交)

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快賬用戶5470 追問(wèn) 2025-07-02 20:20

遞延所得稅資產(chǎn)貸方減借方什么意思

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齊紅老師 解答 2025-07-02 20:25

?您好,當(dāng)期所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅 %2B(遞延所得稅負(fù)債期末余額 - 遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 - 遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)。其中, 遞延所得稅資產(chǎn)的貸方金額 - 借方金額 (即期末余額 - 期初余額)反映其變動(dòng)對(duì)當(dāng)期所得稅費(fèi)用的影響:差值為正,費(fèi)用增加;差值為負(fù),費(fèi)用減少。

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你好,當(dāng)期所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率。 遞延所得稅=期初遞延所得稅*(本期增加-本期減少)*稅率
2021-03-02
同學(xué)你好 因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備是借方表示減少,貸方表示增加,在計(jì)算當(dāng)期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備時(shí),如果期初是貸方余額,則表明已經(jīng)計(jì)提了部分壞賬準(zhǔn)備,所以用減去貸方余額來(lái)表示當(dāng)期補(bǔ)提的金額;如果期初是借方余額,則要加上。
2022-04-29
畫(huà)個(gè)丁字賬,好看,最后在貸方,期初在貸方,,應(yīng)補(bǔ)提=期末貸方-(期初貸方-借方)
2022-04-29
你好,短期借款賬務(wù)處理的時(shí),借方短期借款表示減少,貸方銀行存款表示減少,
2020-09-29
正常登記是本月合計(jì),本年累計(jì),你說(shuō)的當(dāng)期累計(jì),一般是指的本年累計(jì)數(shù),就是從年初到本月月末的累計(jì)金額
2022-04-06
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