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演示賬套

已預(yù)付貨款或者費(fèi)用但又未收到發(fā)票也未入庫(kù)，往來(lái)掛賬結(jié)平怎么處理呢

2025-07-02 06:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-07-02 07:00

那你收到了貨物或者是費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生的情況下，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款，或者是借庫(kù)存商品貸預(yù)付賬款。沒(méi)有發(fā)票，也做匯算清繳納稅調(diào)增。

快賬用戶4190 追問(wèn) 2025-07-02 07:04

不可能收到發(fā)票或者入庫(kù)，很多年的賬沒(méi)有處理

齊紅老師解答 2025-07-02 07:05

那你這樣的話，沒(méi)有根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)做賬，而且你賬上和實(shí)際的不一致，你已經(jīng)收到了貨物，你沒(méi)有入庫(kù)。那你少了這一部分庫(kù)存商品銷售出去的話，就沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒(méi)法出庫(kù)。

快賬用戶4190 追問(wèn) 2025-07-02 07:08

以前會(huì)計(jì)留下來(lái)的爛賬，現(xiàn)在查到啦，想結(jié)平，以前怎么處理的不清楚

齊紅老師解答 2025-07-02 07:11

以前年度的屬于成本費(fèi)用的借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸預(yù)付賬款。

快賬用戶4190 追問(wèn) 2025-07-02 07:23

貨款和費(fèi)用類都可以這樣處理嗎，需要在以前年度上轉(zhuǎn)一下嗎

齊紅老師解答 2025-07-02 07:23

你好貨物銷售出去以前年度做了收入的可以

齊紅老師解答 2025-07-02 07:23

都做到這個(gè)月都做到這個(gè)月

沒(méi)有發(fā)票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時(shí)要調(diào)增

2023-04-27

你好購(gòu)買商品，貨已到，送貨單已到，已入庫(kù)，也已付款，但是發(fā)票未收到借：庫(kù)存商品?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款收到發(fā)票后借：應(yīng)付賬款-暫估，??貸：庫(kù)存商品借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款

2022-06-25

同學(xué)你好未取得發(fā)票的做暫估入賬借，庫(kù)存商品一暫估貸，預(yù)付賬款一暫估

2020-12-15

你好，商品已入庫(kù)，發(fā)票收到貨款也付了，但是暫時(shí)發(fā)票不認(rèn)證抵扣，分錄是借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：銀行存款?

2022-01-05

你好原材料已驗(yàn)收入庫(kù)并結(jié)清貨款，發(fā)票未到借：原材料?，???貸：應(yīng)付賬款-暫估借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款跨年才收到發(fā)票借：應(yīng)付賬款-暫估，??貸：原材料借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款

2022-04-14

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