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老師,你好,問一下5月份的印花稅計提時漏算了租賃合同,填報表時發(fā)現(xiàn)了,該怎么處理

2025-07-02 23:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-07-02 23:02

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-02 23:18

您好,電子稅務局更正5月申報,新增租賃合同金額。 合同金額*0.1%(千分之一)。 從6月16日起算,每日0.05%(按實際逾期天數(shù)計算)。 留存合同及更正記錄。

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快賬用戶9972 追問 2025-07-02 23:19

印花稅是按季申報的

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快賬用戶9972 追問 2025-07-02 23:20

這次要交2季度的印花稅,填納稅申報表時,發(fā)現(xiàn)計提錯了

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齊紅老師 解答 2025-07-02 23:20

您好,是的,一般是按季的(也有按次申報的),如果我們也是季度申報,這個就補提在6月好了,所得稅也是季度申報的

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快賬用戶9972 追問 2025-07-02 23:21

能不能補提在7月?

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齊紅老師 解答 2025-07-02 23:29

您好,7月不合適哦,跨季度了,有沒有發(fā)現(xiàn)2023年印花稅,稅務還在按季度查,都補在2023年12月也不同意,就是要多收滯納金

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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