會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經濟活動都結束，數(shù)都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計一下？(服裝零售業(yè)）因為如果是小微企業(yè)平時賬務處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。

會計新手，請老師看下對不對？ 小型微利企業(yè)需同時具備三個條件: 1、年度應納稅所得額不超過300萬 每個季度利潤總額*25%=季度應納稅所得額 年度應納稅所得額=4個季度的應納稅所得額之和不超過300萬 2、從業(yè)人數(shù)不超過300人 數(shù)額要按全年季度平均值確定 季度平均值=(季初數(shù)+季末數(shù)）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、資產總額不超過5000萬元 這個數(shù)額的確定也和從業(yè)人數(shù)一樣 以上表達對嗎？ 這不是要全年的經濟活動都結束，數(shù)都出來了我才能界定是不是小型微利企業(yè)嗎？還是要年初就根據(jù)收入估計一下？(服裝零售業(yè)）因為如果是小微企業(yè)平時賬務處理就可以享受稅收優(yōu)惠呀！ 例如企業(yè)所得稅減按25%計算應納稅所得稅，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅。還有城建稅，教育費附加，地方教育費附加減半征收。

老師，請問申報企業(yè)所得稅的時候季初人數(shù)和季末人數(shù)是怎么填的？（比如現(xiàn)在報1-3月季初人數(shù)是不是按上一年第四季度末人數(shù)還是需要看自然人所屬期1月申報的人數(shù)？季末人數(shù)是不是就看自然人所屬期3月申報的人數(shù)？但是所屬期3月我要報的是實際支付2月的工資有點不太明白那個企業(yè)所得稅人數(shù)是填所屬期3月內申報的人數(shù)還是實際3月的人數(shù)）

您好老師，我是建筑一般納稅人，請問下企業(yè)人數(shù)是每一季度的季初+季末/2得出每個季度的，在把四個季度的平均值加在一起就是企業(yè)的年從業(yè)人數(shù)了對嗎老師，小微年人不超過300人就是這四個季度的平均值不到300人就是符合的是嗎， 然后殘保金是按照個稅系統(tǒng)上的每月人數(shù)相加的和除以12左右殘保金的人數(shù)

老師，您好！想請問你兩個問題，第一個是三季度的企業(yè)所得稅季末人數(shù)和總資產忘了調整嗯，我現(xiàn)在修改可以嗎？修改了，會不會提示跨期申報顯示？ 這個問題就是三季度我報季度所得稅的時候小于500萬的一個資產，我加速折舊了，十月十一月12月我在做期間費用的時候也進行了折舊，但是四季度的報表的加速折舊額還是和三季度的是一樣的，系統(tǒng)不允許更正，我就按系統(tǒng)的顯示這個數(shù)直接報可以嗎？