這題第一問(wèn):借:遞延所得稅負(fù)債50 貸:年初未分配利潤(rùn)50 這次分錄怎么理解，老師
下午好同學(xué)！我看下哈，稍等
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老師，第七小問(wèn)這里由于可辨認(rèn)凈資產(chǎn)會(huì)形成一個(gè)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn)，對(duì)應(yīng)商譽(yù)，但是商譽(yù)形成的暫時(shí)性差異不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。那題目第五小問(wèn)為什么要做分錄，借商譽(yù)50 貸遞延所得稅負(fù)債50?。?/p>
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借 遞延所得稅負(fù)債 貸 所得稅費(fèi)用。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄要怎么理解
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老師你好，這道題里為什么沒(méi)有以下分錄: 借:以前年度損益調(diào)整 50 貸:遞延所得稅稅資產(chǎn) 50 借:盈余公積 5 利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 45 貸:以前年度損益調(diào)整 50
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老師，這題最下面的借：遞延所得稅資產(chǎn) 150 貸：未分配利潤(rùn)━年初 150 這筆分錄怎么理解鴨？
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假設(shè)100%子公司，沒(méi)有其他影響，不考慮所得稅，不考慮根據(jù)公允價(jià)值調(diào)整子公司賬面價(jià)值 第一年 借，長(zhǎng)投—損益50 貸，投資收益50 同時(shí)，母公司第一年末，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，提取盈余公積 借，未分配利潤(rùn)5 貸，盈余公積5 投資收益轉(zhuǎn)入了 未分配利潤(rùn)45，盈余公積5，利潤(rùn)分配50 那么第一年年末未分配利潤(rùn)45 第二年合并報(bào)表時(shí) 借，長(zhǎng)投—損調(diào)50 貸，年初未分配利潤(rùn)50 第一年的年末未分配利潤(rùn)的余額和第二年的年初未分配利潤(rùn)余額不相等，怎么處理?。?/p>
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請(qǐng)問(wèn)銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品賣(mài)蔬菜，政策是免增值稅免企業(yè)所得稅，那這樣的就不用準(zhǔn)備成本了，但是這種情況的話，分紅個(gè)稅有優(yōu)惠嗎
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老師，請(qǐng)幫忙解析一下這個(gè)題。
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老師，利息的匯兌差額后面100*0.08除12乘3 乘以 6.7-6.7什么意思呢？
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老師你好，多付計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，少付計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)老師附件怎么寫(xiě)呀？請(qǐng)老師寫(xiě)一個(gè)模板？因?yàn)槲覀兏段锪魃俑?.38元，多付電費(fèi)0.42元，請(qǐng)問(wèn)老師附件是什么？
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請(qǐng)問(wèn)老師，如果是本月開(kāi)了發(fā)票但是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅這種情況，我看網(wǎng)上說(shuō)有什么納稅調(diào)整，當(dāng)月不申報(bào)等下個(gè)月一起申報(bào)，這樣可以嗎？
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這個(gè)是浙江省紹興市上虞區(qū)的最低檔社保繳納費(fèi)用明細(xì)，這里面的比例是不是有問(wèn)題
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老師，資本公積不是可以彌補(bǔ)虧損的嗎？
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對(duì)于投房出售的分錄，問(wèn)：公允價(jià)值變動(dòng)和公允價(jià)值變動(dòng)損益區(qū)別是什么？我理解的好像是同一個(gè)意思，分錄中是不是重復(fù)轉(zhuǎn)了其他業(yè)務(wù)成本？
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公司員工開(kāi)自己車(chē)出差加油費(fèi)可以公司報(bào)銷(xiāo)嗎？
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抖音收款，抖音平臺(tái)扣的手續(xù)費(fèi)計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目 是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 還是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用-抖音平臺(tái)手續(xù)費(fèi)
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這是甲公司合并乙時(shí)，對(duì)A當(dāng)初從外部購(gòu)買(mǎi)時(shí)，在合并報(bào)表上做的評(píng)估增值的分錄的基礎(chǔ)上做的調(diào)整
有點(diǎn)繞哈，您能理解嗎！甲合并乙是同控，但A當(dāng)初購(gòu)買(mǎi)乙時(shí)不是同控，是從外部取得。
A要做評(píng)估增值的分錄，并確認(rèn)遞延所得稅。后期2016年底，固定資產(chǎn)攤銷(xiāo)50，存貨出售150，合計(jì)200，對(duì)遞延所得稅影響50，要轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債，借遞延所得稅負(fù)債，貸所得稅費(fèi)用。但2017年甲合并乙時(shí)，對(duì)年初的這個(gè)分錄，影響損益的所得稅費(fèi)用要換成年初未分配利潤(rùn)
這樣吧老師，你把原來(lái)分錄怎么寫(xiě)的給我說(shuō)一下，為啥要調(diào)整，那個(gè)年初未分配利潤(rùn)明細(xì)科目是啥？看我能理解不？
年初未分配利潤(rùn)沒(méi)有明細(xì)，它代替的所得稅費(fèi)用科目
咱先不看甲，開(kāi)始A購(gòu)買(mǎi)乙跟甲還沒(méi)關(guān)系呢，我寫(xiě)一下 A
存貨評(píng)估增值300，固定資產(chǎn)500，遞延所得稅負(fù)債影響800*0.25=200，這一步能理解哈 借：固定資產(chǎn)500 存貨300 貸：遞延所得稅負(fù)債200 資本公積600
年底銷(xiāo)售存貨150，固定資產(chǎn)折舊500/10=50，這部分對(duì)遞延所得稅負(fù)債的影響要轉(zhuǎn)回，（150+50）*0.25=50。 借遞延所得稅負(fù)債 貸所得稅費(fèi)用
現(xiàn)在到了甲這兒了，他們是同控，在把乙合并進(jìn)來(lái)的時(shí)候，視同在A購(gòu)買(mǎi)乙時(shí)就進(jìn)來(lái)了，所以這次分錄進(jìn)來(lái)以后，所得稅費(fèi)用是損益科目，要用未分配利潤(rùn)替代