老師，您好，小規(guī)模納稅人月銷量額小于10萬(wàn)季度小于30萬(wàn)，免交增值稅，會(huì)計(jì)上最后將免交的增值稅記到營(yíng)業(yè)外收入，我想問(wèn)下這個(gè)減免的增值稅是不征稅收入嗎？如果是，那年終匯算清繳的時(shí)候我是不是要納稅調(diào)減??？
這個(gè)減免的增值稅要交所得稅的收入
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請(qǐng)教老師，我們小規(guī)模納稅人，季度開(kāi)票未超過(guò)30萬(wàn)是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入分錄，那么增值稅沒(méi)有了，附加稅也就為0,我就想問(wèn)下減免的附加稅要做會(huì)計(jì)分錄嗎？
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按季度繳納的小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)，免征增值稅，請(qǐng)問(wèn)這銷售額是指那不含稅的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不？如果一個(gè)月超過(guò)了10萬(wàn)，但是一季度沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)是不是也免征增值稅呢？
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人，減免的增值稅記賬的時(shí)候是不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？等企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，這部分營(yíng)業(yè)外收入用不用納稅調(diào)減？還是不用調(diào)整？謝謝老師
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你好，小規(guī)模納稅人第1季度。普票的開(kāi)票額不足10萬(wàn)。增值稅減免的時(shí)候應(yīng)做會(huì)計(jì)分錄。借記應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅減免稅額。貸記營(yíng)業(yè)外收入。在第1季度季末的時(shí)候。我看到還有一筆會(huì)計(jì)分錄為結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。小規(guī)模的需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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小規(guī)模納稅人季度銷售額（不含稅）小于30萬(wàn)，免增值稅，增值稅減免的部分做營(yíng)業(yè)外收入，增值稅對(duì)應(yīng)附加稅的稅不是也減免嗎？那個(gè)也需要做轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？
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旅游行業(yè)，差額開(kāi)票，開(kāi)票金額一個(gè)月下來(lái)假設(shè)5000元的銷項(xiàng)稅額，由于抵扣的成本不夠，最后要交增值稅10000元，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
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老師，我司A公司繳納房產(chǎn)稅和土地使用稅?，F(xiàn)在在A公司的辦公樓上其中一間辦公室注冊(cè)一家商貿(mào)公司B公司，B公司法人和A公司法人不是同一個(gè)人，但是背后是同一個(gè)老板！請(qǐng)問(wèn)這種情況現(xiàn)在稅務(wù)局讓B公司交房產(chǎn)稅和土地使用稅！請(qǐng)問(wèn)還需交嗎？
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到底無(wú)形資產(chǎn)攤銷計(jì)不計(jì)入營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量？
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老師，試用期可以不繳納社保嗎？
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憑證可以半年的憑證裝訂在一起嗎
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海關(guān)申請(qǐng)產(chǎn)地證這個(gè)要如何做，我們公司是從貿(mào)易公司進(jìn)的貨，我要填供貨方的再上一游企業(yè)嗎
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老師，您好！我想問(wèn)一下溢價(jià)發(fā)行債券，在算什么的時(shí)候，需要考慮溢價(jià)的部分
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老板要把借公司的往來(lái)款轉(zhuǎn)投資款。可以嗎，用不用交稅，需要啥附件
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老師，請(qǐng)解析下這句話：加工費(fèi)記入委外加工產(chǎn)品的成本。 我看我司科目余額表，全盤(pán)會(huì)計(jì)把委外加工費(fèi)單獨(dú)出來(lái)放制造費(fèi)用了。我然后我核算成本只能分配到各個(gè)產(chǎn)品中。 然后現(xiàn)在生產(chǎn)領(lǐng)料領(lǐng)這個(gè)委外件。因?yàn)椴缓怂惆氤善烦杀尽Ｎ野袯om全部拆成材料了。然后生產(chǎn)領(lǐng)料明細(xì)表肯定會(huì)領(lǐng)委外件和自制半成品組裝成產(chǎn)成品嘛，是不是，因?yàn)楣に緵](méi)核算成本。所以領(lǐng)料明細(xì)表我套用采購(gòu)單價(jià)乘以數(shù)量就是我成品成本。但里面含了加工費(fèi)單價(jià)。那我現(xiàn)在是要把加工費(fèi)減掉對(duì)吧。 2、全盤(pán)把加工費(fèi)單獨(dú)出來(lái)了，影響我核算嗎？還是說(shuō)我是可以把加工費(fèi)計(jì)入委外加工產(chǎn)品成本
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老師，比如委外加工的產(chǎn)品。ERP系統(tǒng)是有入庫(kù)單價(jià)的對(duì)嗎？如果自制的成品核算出來(lái)成本，在ERP里面也有入庫(kù)單價(jià)對(duì)嗎？
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老師，稅法二上說(shuō)直接減免的增值稅屬于不征稅收入，我也查了一下直接減免的增值稅包括這種月小于10萬(wàn)，免增值稅這個(gè)情況，既然有這種情況，就應(yīng)該屬于不征稅收入啊，可現(xiàn)在又要交所得稅，這是不是矛盾??？
那個(gè)本身就是收入 只是換了個(gè)名稱而已，就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了
老師，有點(diǎn)沒(méi)明白，不是把免交的增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了嗎？怎么又說(shuō)把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的部分轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了呢？
比如100元，99元是的收入，1元的增值稅。1元的增值稅國(guó)家不收了，那么您總的收入就是100了，
老師，這個(gè)例子我明白了。那“直接減免的增值稅屬于不征稅收入”這句話怎么理解呢？什么情況下減免的增值稅屬于不征稅收入呢？
比如，小規(guī)模3%現(xiàn)在是按1%征收，減免了2%，那個(gè)收入不征稅
哦，明白了，謝謝老師！
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。