老師，可以說一下完整的調(diào)整分錄嗎

2024年，收到上級(jí)撥款40萬，我記收入了

借其他應(yīng)付款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)1,000,000，然后你做的收入呢？你怎么沒發(fā)過來呀？

老師，2024年收到上級(jí)撥款40萬，做賬借主營業(yè)務(wù)收入40，貸銀行存款40萬(無票收入) 支付A公司收到發(fā)票40萬，借管理費(fèi)用40，貸應(yīng)付賬款40，借應(yīng)付賬款40，貸銀行存款40 25年1月收到發(fā)票60萬，支付A公司，借管理費(fèi)用60，貸應(yīng)付賬款50，借應(yīng)付賬款50貸銀行存款50 2025年6月收到上級(jí)撥款10(無票)，支付A公司10，還未做賬，(打算做賬：收到上級(jí)撥款，借銀行存款10，貸應(yīng)付賬款10。支付A公司：借應(yīng)付賬款10 貸銀行存款10) 老師，24年我全額記入收入了，但是沒有交增值稅，匯算清繳時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，但是也相當(dāng)于我們是代付，所以我把40萬收入調(diào)成到，政府補(bǔ)貼項(xiàng)了(上級(jí)撥的款算政府出

匯算清繳調(diào)成到營業(yè)外收入

第一個(gè)你做反了，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，其他應(yīng)付款，這個(gè)是沖第一個(gè)的收入40 第二個(gè)借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)為40沖管理費(fèi)用，第三個(gè)借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配利潤(rùn)60沖管理費(fèi)用60

老師，沒懂，可以列表格說明一下嘛？6060萬為什么還有借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，意思是把1月份應(yīng)付賬款的60萬計(jì)入到其他應(yīng)付款項(xiàng)里面嗎？

我重新給你寫一下借主營業(yè)務(wù)收入40 貸其他應(yīng)付款40 借其他應(yīng)付款49 貸管理費(fèi)用40 借其他應(yīng)付款60 貸管理費(fèi)用60， 看不懂其他的做這個(gè) 這個(gè)能看懂

你可以把這個(gè)其他應(yīng)付款改成應(yīng)付賬款，這個(gè)都不是一成不變的

老師，你重新寫的這個(gè)是調(diào)整后，正確分錄嗎？但是是不是也不全呀？不是完整的 那去年的怎么調(diào)整呢？可不可以麻煩您寫明白一點(diǎn)呢？

去年的就一個(gè)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)付款，60 借其他應(yīng)付款，貸管理費(fèi)用40， 借其他應(yīng)付款，貸管理費(fèi)用60， 這已經(jīng)是完整了，沒有再完整的了，就這一個(gè)，你一共就調(diào)整三筆，不是嗎？

首先看一下需要調(diào)整幾筆，每筆對(duì)應(yīng)的。

老師，你分錄里面的金額不一樣，我不明白你做的分錄，那個(gè)是那個(gè)階段的，我做了一個(gè)表格，麻煩您指正

老師，是想要收入和成本都不在公司賬上提現(xiàn)，應(yīng)該我們算是上級(jí)給我們撥款，我們代付的

借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸，應(yīng)付賬款40萬。 借，應(yīng)付賬款。貸，管理費(fèi)用40萬。 借，應(yīng)付賬款貸管理費(fèi)用60萬， 和哪個(gè)金額不一樣？你給我指出來可以嗎？ 現(xiàn)在結(jié)合著你的賬務(wù)處理和我的你的應(yīng)付賬款，借方60萬 你核實(shí)下是不是借方60 我給你充了管理費(fèi)用100，你之前做的管理費(fèi)用是100，然后主營業(yè)務(wù)收入你做了是40。我給你充了未分配利潤(rùn)是40。因?yàn)榭缒炅?，具體的哪一個(gè)還不明白，咱別發(fā)一堆行嗎 分開一個(gè)一個(gè)的問，借銀行存款，貸，主營業(yè)務(wù)收入40， 這個(gè)不應(yīng)該做收入借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)付賬款40。紅沖的正不正確？如果不正確，指出來

老師，您分錄沒有分階段標(biāo)出來，所以我有點(diǎn)亂了，按您說的我一個(gè)一個(gè)階段來，這樣應(yīng)該會(huì)好一些：目的是把這筆策劃費(fèi)用調(diào)成往來款，不在賬上提現(xiàn)出來成本 首先我去年收到的上級(jí)撥款，沒有票，我記入收入了也沒有交增值稅，我在匯算清繳時(shí)候，調(diào)到營業(yè)外收入了 正確的調(diào)整后分錄應(yīng)該為： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 40萬 貸：應(yīng)付款款40萬 24年支付給A公司40萬，做分錄： 借應(yīng)付賬款40萬，貸管理費(fèi)用40萬 (這個(gè)分錄沒有理解，是沖紅分錄嗎，把管理費(fèi)用沖掉，然后怎么做賬呢)

之前管理費(fèi)用在借方是增加現(xiàn)在紅沖不就減少貸方了

嗯嗯，明白了， 問題1.就是把24年做的費(fèi)用在25年減少掉了是吧，24年分錄就解決了 問題2，25年1月，A公司給開票60萬，支付給A公司50萬 沖之前分錄：借應(yīng)付賬款60萬，貸管理費(fèi)用60萬 成本費(fèi)用減去了，但是應(yīng)付賬款多出的60萬，最后上級(jí)撥款10萬，支出10萬就平了 最好應(yīng)付賬款還剩50萬，怎么平賬呀

2024年收到上級(jí)撥款40萬，做賬借主營業(yè)務(wù)收入40，貸銀行存款40萬(無票收入) 支付A公司收到發(fā)票40萬，借管理費(fèi)用40，貸應(yīng)付賬款40，借應(yīng)付賬款40，貸銀行存款40 25年1月收到發(fā)票60萬，支付A公司，借管理費(fèi)用60，貸應(yīng)付賬款50，借應(yīng)付賬款50貸銀行存款50 2025年6月收到上級(jí)撥款10(無票)，支付A公司10，還未做賬，(打算做賬：收到上級(jí)撥款，借銀行存款10，貸應(yīng)付賬款10。支付A公司：借應(yīng)付賬款10 貸銀行存款10) 老師，24年我全額記入收入了，但是沒有交增值稅，匯算清繳時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，但是也相當(dāng)于我們是代付，所以我把40萬收入調(diào)成到，政府補(bǔ)貼項(xiàng)了(上級(jí)撥的款算政府出 我是安這個(gè)來的，你不是說2025年1月份發(fā)生的費(fèi)用嘛，然后收入是2024年的，你現(xiàn)在給個(gè)準(zhǔn)確的時(shí)間吧。

對(duì)的，老師，上面的沒錯(cuò)，2025年1月借別的公司錢50萬，借銀行存款50，貸其他應(yīng)付款50萬，這個(gè)分錄不能動(dòng)，還要還給人家的 2025年1月，直接支付給A公司50萬(這筆錢是借的)，但是給開60萬的票，所以我記得分錄是： 借管理費(fèi)用60，貸應(yīng)付賬款60， 借應(yīng)付賬款50，貸銀行存款50 6月份還需要付10萬給A公司，(這10萬上級(jí)給我們公司撥款了)這樣和A公司的業(yè)務(wù)就清了

那一月份管理費(fèi)有600,000的，這個(gè)不對(duì)，借應(yīng)付賬款 貸管理費(fèi)有600,000 就是紅沖的

噢噢，我明白了，就是先把記入的費(fèi)用紅沖掉是嗎，那怎么重新記賬呢？ 管理費(fèi)用60減少了，但是應(yīng)付賬款又增加了60啊？ 老師追問要結(jié)束了，我重新申請(qǐng)一下