老師，可以說(shuō)一下完整的調(diào)整分錄嗎

2024年，收到上級(jí)撥款40萬(wàn)，我記收入了

借其他應(yīng)付款 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)1,000,000，然后你做的收入呢？你怎么沒(méi)發(fā)過(guò)來(lái)呀？

老師，2024年收到上級(jí)撥款40萬(wàn)，做賬借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40，貸銀行存款40萬(wàn)(無(wú)票收入) 支付A公司收到發(fā)票40萬(wàn)，借管理費(fèi)用40，貸應(yīng)付賬款40，借應(yīng)付賬款40，貸銀行存款40 25年1月收到發(fā)票60萬(wàn)，支付A公司，借管理費(fèi)用60，貸應(yīng)付賬款50，借應(yīng)付賬款50貸銀行存款50 2025年6月收到上級(jí)撥款10(無(wú)票)，支付A公司10，還未做賬，(打算做賬：收到上級(jí)撥款，借銀行存款10，貸應(yīng)付賬款10。支付A公司：借應(yīng)付賬款10 貸銀行存款10) 老師，24年我全額記入收入了，但是沒(méi)有交增值稅，匯算清繳時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，但是也相當(dāng)于我們是代付，所以我把40萬(wàn)收入調(diào)成到，政府補(bǔ)貼項(xiàng)了(上級(jí)撥的款算政府出

匯算清繳調(diào)成到營(yíng)業(yè)外收入

第一個(gè)你做反了，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，其他應(yīng)付款，這個(gè)是沖第一個(gè)的收入40 第二個(gè)借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)為40沖管理費(fèi)用，第三個(gè)借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配利潤(rùn)60沖管理費(fèi)用60

老師，沒(méi)懂，可以列表格說(shuō)明一下嘛？6060萬(wàn)為什么還有借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，意思是把1月份應(yīng)付賬款的60萬(wàn)計(jì)入到其他應(yīng)付款項(xiàng)里面嗎？

我重新給你寫(xiě)一下借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40 貸其他應(yīng)付款40 借其他應(yīng)付款49 貸管理費(fèi)用40 借其他應(yīng)付款60 貸管理費(fèi)用60， 看不懂其他的做這個(gè) 這個(gè)能看懂

你可以把這個(gè)其他應(yīng)付款改成應(yīng)付賬款，這個(gè)都不是一成不變的

老師，你重新寫(xiě)的這個(gè)是調(diào)整后，正確分錄嗎？但是是不是也不全呀？不是完整的 那去年的怎么調(diào)整呢？可不可以麻煩您寫(xiě)明白一點(diǎn)呢？

去年的就一個(gè)，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)付款，60 借其他應(yīng)付款，貸管理費(fèi)用40， 借其他應(yīng)付款，貸管理費(fèi)用60， 這已經(jīng)是完整了，沒(méi)有再完整的了，就這一個(gè)，你一共就調(diào)整三筆，不是嗎？

首先看一下需要調(diào)整幾筆，每筆對(duì)應(yīng)的。

老師，你分錄里面的金額不一樣，我不明白你做的分錄，那個(gè)是那個(gè)階段的，我做了一個(gè)表格，麻煩您指正

老師，是想要收入和成本都不在公司賬上提現(xiàn)，應(yīng)該我們算是上級(jí)給我們撥款，我們代付的

借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。貸，應(yīng)付賬款40萬(wàn)。 借，應(yīng)付賬款。貸，管理費(fèi)用40萬(wàn)。 借，應(yīng)付賬款貸管理費(fèi)用60萬(wàn)， 和哪個(gè)金額不一樣？你給我指出來(lái)可以嗎？ 現(xiàn)在結(jié)合著你的賬務(wù)處理和我的你的應(yīng)付賬款，借方60萬(wàn) 你核實(shí)下是不是借方60 我給你充了管理費(fèi)用100，你之前做的管理費(fèi)用是100，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入你做了是40。我給你充了未分配利潤(rùn)是40。因?yàn)榭缒炅?，具體的哪一個(gè)還不明白，咱別發(fā)一堆行嗎 分開(kāi)一個(gè)一個(gè)的問(wèn)，借銀行存款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40， 這個(gè)不應(yīng)該做收入借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)付賬款40。紅沖的正不正確？如果不正確，指出來(lái)

老師，您分錄沒(méi)有分階段標(biāo)出來(lái)，所以我有點(diǎn)亂了，按您說(shuō)的我一個(gè)一個(gè)階段來(lái)，這樣應(yīng)該會(huì)好一些：目的是把這筆策劃費(fèi)用調(diào)成往來(lái)款，不在賬上提現(xiàn)出來(lái)成本 首先我去年收到的上級(jí)撥款，沒(méi)有票，我記入收入了也沒(méi)有交增值稅，我在匯算清繳時(shí)候，調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入了 正確的調(diào)整后分錄應(yīng)該為： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 40萬(wàn) 貸：應(yīng)付款款40萬(wàn) 24年支付給A公司40萬(wàn)，做分錄： 借應(yīng)付賬款40萬(wàn)，貸管理費(fèi)用40萬(wàn) (這個(gè)分錄沒(méi)有理解，是沖紅分錄嗎，把管理費(fèi)用沖掉，然后怎么做賬呢)

之前管理費(fèi)用在借方是增加現(xiàn)在紅沖不就減少貸方了

嗯嗯，明白了， 問(wèn)題1.就是把24年做的費(fèi)用在25年減少掉了是吧，24年分錄就解決了 問(wèn)題2，25年1月，A公司給開(kāi)票60萬(wàn)，支付給A公司50萬(wàn) 沖之前分錄：借應(yīng)付賬款60萬(wàn)，貸管理費(fèi)用60萬(wàn) 成本費(fèi)用減去了，但是應(yīng)付賬款多出的60萬(wàn)，最后上級(jí)撥款10萬(wàn)，支出10萬(wàn)就平了 最好應(yīng)付賬款還剩50萬(wàn)，怎么平賬呀