老師，之前就是直接在進項稅額里面

進項 銷項是不是都還有余額

老師，這個月我有這樣的分錄，其中有26060.53是之前會計做的賬，系統(tǒng)留底下來的

是的，老師，之前會計就沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅

你這個結(jié)轉(zhuǎn)了呀，你看下你的進項本來在借方，現(xiàn)在在貸方了。他不就是結(jié)轉(zhuǎn)了。

你是不是抵扣的那一部分結(jié)轉(zhuǎn)了，然后沒有抵扣的那一部分沒有結(jié)轉(zhuǎn)。你銷項現(xiàn)在有余額嗎？你現(xiàn)在把銷項和進項再分別結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。

是的，老師，我是結(jié)轉(zhuǎn)了一部分，還有一部分沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那我的分錄應(yīng)該怎么做呢？

借進項 貸未交增值稅 借未交增值稅 貸銷項

老師，我這樣子結(jié)轉(zhuǎn)的話，銷項和進項就會多出來一倍數(shù)額，因為會增加

我做反了，借未交增值稅，貸進項 借銷項貸未交增值稅。

好的，謝謝老師！

不用客氣，工作愉快

老師，我把銷項進項都進行結(jié)轉(zhuǎn)了，但是您幫我看看對嗎？應(yīng)交稅費貸方還是負數(shù)

銷項和進項發(fā)生額是正確的嗎？核對一下。

是正確的，我是按照別人之前賬上留的數(shù)據(jù)建的賬，我接過來的時候到去年年底才開出去11972.48稅額的發(fā)票，然后到今年5月又才開出去了48336.36稅額的發(fā)票，但是我就不明白我都結(jié)轉(zhuǎn)了，留抵稅額也已經(jīng)抵減完了為啥應(yīng)交稅費貸方還會出現(xiàn)負數(shù)

你截圖一月份的科目余額表看一下 在截圖1-5月份的 然后增值稅申報表所屬期5月份

老師，辛苦您幫我看看哈！