您好，老師！公司有筆去年的貨款2萬(wàn)一直沒(méi)有收到（去年沒(méi)有收到錢，就沒(méi)有開發(fā)票，但做了收入，交了稅。），今年對(duì)方公司經(jīng)營(yíng)較困難，今年公司就減免了這2萬(wàn)元貨款，這筆賬應(yīng)該怎么處理？怎么做分錄？

您好，老師！公司有筆去年的貨款2萬(wàn)一直沒(méi)有收到（去年沒(méi)有收到錢，就沒(méi)有開發(fā)票，但做了收入，交了稅。），今年對(duì)方公司經(jīng)營(yíng)較困難，今年公司就減免了這2萬(wàn)元貨款，這筆賬應(yīng)該怎么處理？怎么做分錄？

老師，我們是被掛靠公司簽了100萬(wàn)的工程，2020年11月開一張40萬(wàn)的發(fā)票，當(dāng)時(shí)我賬務(wù)處理，借，銀行存款，貸，預(yù)收賬款，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)收入，2021年一月開票60萬(wàn)，借預(yù)收賬款60萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)，去年40萬(wàn)應(yīng)該怎樣出分錄，不考慮稅金

我們是小規(guī)模納稅人，去年12有一筆收入分錄做錯(cuò)，在沒(méi)有開出發(fā)票的情況下預(yù)收賬款直接借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 今年2月開出了發(fā)票，但是今年有1%的稅率，這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該怎么調(diào)？

你好，我(公立）醫(yī)院需要退回到醫(yī)保局，退回醫(yī)療保險(xiǎn)住院醫(yī)療費(fèi)用年終清算結(jié)果總額1100萬(wàn)，但是文件要求分批次扣，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄因?yàn)檫@筆是要退回醫(yī)保局的，所以應(yīng)收賬款應(yīng)收醫(yī)保款要減少才行，銀行存款也要減少