老師，請(qǐng)問(wèn)一下我們公司是半年付款，對(duì)方半年才給我們開(kāi)專(zhuān)票。我們計(jì)提是借 管理費(fèi)用 房租 貸 其他應(yīng)付款 房租。當(dāng)收到專(zhuān)票 跟付款的時(shí)候，分錄分別怎么做??？例如 前會(huì)計(jì)做的計(jì)提 管理費(fèi)用 租金 貸其他應(yīng)付款 房租 全部沖紅之前做的 借管理費(fèi)用 租金-45000 貸 其他應(yīng)付款 房租-45000。然后做一筆借 管理費(fèi)用 租金 42857.14 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額2142.86 貸庫(kù)存現(xiàn)金 45000 然后付款了 借其他應(yīng)付款 45000租金 貸 庫(kù)存現(xiàn)金45000。我咋感覺(jué)重復(fù)了一樣，但是正確的我又不懂

事由是，去年分部辦公區(qū)預(yù)繳取暖費(fèi)給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票已抵扣，報(bào)銷(xiāo)時(shí)的分錄是：借：取暖費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：其他應(yīng)收款-集團(tuán)外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對(duì)方一把這部分取暖費(fèi)返還給我分部，我分部給物業(yè)方開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，對(duì)方把該筆款已經(jīng)打到我分部賬戶(hù)上，這部分的賬務(wù)處理，請(qǐng)問(wèn)下，用下述分錄，可以嗎？ 開(kāi)具發(fā)票并已經(jīng)收到款時(shí)： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費(fèi) 4395.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 395.59 還有一種：開(kāi)具發(fā)票并已經(jīng)收到款時(shí)： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務(wù)收入 4395.41 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 395.59 沖減取暖費(fèi)，調(diào)賬 借：其他業(yè)務(wù)成本 4395.41 貸：取暖費(fèi) 4395.41 哪一個(gè)更合理，原因是什么

老師，我們購(gòu)買(mǎi)辦公用品收到專(zhuān)用發(fā)票，專(zhuān)用發(fā)票本月已經(jīng)認(rèn)證了， 但是本月沒(méi)有那么多銷(xiāo)項(xiàng)，本月不想抵扣這張專(zhuān)票，想以后有銷(xiāo)項(xiàng)的時(shí)候在抵扣，分錄是這樣嗎？ 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 分錄對(duì)嗎？

收到重慶總部用于支付辦公家具的費(fèi)用 借銀行存款本公司7050 貸其他應(yīng)付款-總部7050 支付給賣(mài)辦公家具商家 借固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備7050（因?yàn)槭沁M(jìn)項(xiàng)普票所以不用單獨(dú)寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸預(yù)付賬款-辦公家具商家7050 您看我寫(xiě)的對(duì)嗎？老師 請(qǐng)問(wèn)有什么需要指導(dǎo)和借鑒的地方嗎？

一家公司給我們打款127245萬(wàn) 借：銀行存款127245 貸：其他應(yīng)付款-打款公司127245 用116900萬(wàn)買(mǎi)了一臺(tái)車(chē) 借：固定資產(chǎn)103451.33 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅13448.67 貸：銀行存款116900 用剩下的10345.13交了購(gòu)置稅 借：固定資產(chǎn)10345.13 貸：銀行存款10345.13 車(chē)過(guò)戶(hù)金額是116900元（二手車(chē)過(guò)戶(hù)我們沒(méi)有開(kāi)發(fā)票） 1.借：固定資產(chǎn)清理116900 貸：固定資產(chǎn)103451.33 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅13448.67 借：其他應(yīng)付款116900 貸：固定資產(chǎn)清理116900 借：其他應(yīng)付款10345.13 貸：固定資產(chǎn)清理10345.13 老師幫我看下這兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄那個(gè)對(duì) 是你們的固定資產(chǎn)清理了嗎