接手了就趕緊回答啊

對于您提出的關于建筑行業(yè)財務的問題，以下是我的回答： 1. 異地預繳稅款問題： ? 增值稅：根據相關規(guī)定，建筑企業(yè)在進行異地項目時，預繳增值稅款確實需要扣除勞務分包額。具體來說，納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照預征率計算應預繳稅款。因此，在預繳增值稅時，勞務分包額是可以扣除的。 ? 企業(yè)所得稅：然而，在預繳企業(yè)所得稅時，情況就不同了。根據《國家稅務總局關于跨地區(qū)經營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》，建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅。這里的“實際經營收入”是收入概念，并非所得概念，因此不扣除分包款和其他支付給其他單位的款項。所以，在預繳企業(yè)所得稅時，勞務分包額是不需要扣除的。 ? 本地交納稅款：在本地交納增值稅時，同樣可以扣除勞務分包額，因為增值稅的計稅依據是銷售額減去允許扣除的項目后的余額。而在本地交納企業(yè)所得稅時，由于企業(yè)所得稅的計算是基于整個企業(yè)的應納稅所得額，而不是單個項目的收入，因此是否扣除勞務分包額需要看具體的稅務規(guī)定和企業(yè)的會計政策。一般來說，如果勞務分包額已經計入成本并在稅前扣除，那么在計算應納稅所得額時就不會再重復扣除。 2. 增值稅納稅申報表填寫問題： ? 附列資料（三）的填寫：增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）主要適用于服務、不動產和無形資產有扣除項目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。對于建筑行業(yè)來說，如果存在差額征稅的情況，即存在可以扣除的項目（如勞務分包額），并且這些項目符合稅務規(guī)定，那么理論上是需要填寫附列資料（三）的。然而，在實際操作中，還需要根據當地稅務局的具體要求和指導來確定是否需要填寫該表。 ? 具體案例：在您提供的案例中，如果公司開票100萬，收到勞務分包公司的發(fā)票10萬，并且這10萬符合稅務規(guī)定的扣除條件，那么這10萬理論上是可以作為扣除項目在增值稅申報中扣除的。但是否需要填寫在附表（三）中，還需要根據當地稅務局的具體要求來確定。如果當地稅務局要求填寫該表，那么就應該按照規(guī)定填寫；如果沒有要求，那么就可以不填寫。

可以的，但是這個分包是異地的嗎？如果是異地的話，他也得遇皎，他的預交所屬期應該選擇11月份才行。

你好 這個預收是什么業(yè)務發(fā)生的？ 之前你 怎么開票 描述下業(yè)務

你好，預交的增值稅及附加稅在申報的時候申報表的附件有地方填報，用來遞減應交增值稅，做賬的時候這部分預交增值稅在應交增值稅下設置明細科目作為遞減項，具體參考財稅（2016）22號文