2020年有一份不含稅10萬元的，稅額13000的原材料進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票，認(rèn)證抵扣且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，2021年9月份，稅務(wù)局認(rèn)定對方企業(yè)為走逃企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我做的分錄是，借主營業(yè)務(wù)成本13000，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在11月份稅務(wù)局又要求把成本調(diào)出來，繳納企業(yè)所得稅，請問，成本調(diào)整的分錄應(yīng)該怎么做，用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則無法使用以前年度損益調(diào)整科目。

老師，請問一下，我有一筆2021年取得的專票，2021年已認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，稅務(wù)局2022年說他家抽逃稅款，要求我們進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出且調(diào)企所匯算清繳年報(bào)表，我現(xiàn)在報(bào)2022年企所年報(bào)表，這筆進(jìn)項(xiàng)也需要調(diào)出嗎？

請教下老師：2017年購進(jìn)存貨，取得進(jìn)項(xiàng)票，稅額：1.5萬元，因這個(gè)進(jìn)項(xiàng)票異常，于2022年所屬期6月份已在增值稅主表做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳了稅款，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)怎樣做會計(jì)分錄處理？

請教老師：去年9月份一張運(yùn)費(fèi)發(fā)票已入賬進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣！今年6月份發(fā)現(xiàn)上游單位走逃！稅務(wù)局要求進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，6月份的賬目中已將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出！現(xiàn)在要求同時(shí)將成本也轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交企業(yè)所得稅！請問，成本轉(zhuǎn)出的會計(jì)分錄怎么做？

老師您好：我們是一般納稅人公司，2022年收到會議服務(wù)費(fèi)10萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣。今年2025年要開紅字發(fā)票，我們做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，要改2022年年報(bào)補(bǔ)交企業(yè)所得稅么？謝謝