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Q

老師，我們跟個人收購農(nóng)膜，替他們反向開票，開專用發(fā)票，我們是一般納稅人，反向開票稅率專用發(fā)票的稅率為3%，我們可以拿用拿這個發(fā)票票面上的3%能抵扣，另外還可以計算抵扣9%對嗎？

2025-06-24 08:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-06-24 08:20

你好，不能，專票只能按發(fā)票上面的金額抵扣。

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快賬用戶2332 追問 2025-06-24 08:21

那什么情況我們單位收購農(nóng)膜，給個人反向開票，那個票能拿來計算抵扣9%，這個情形呢？

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齊紅老師 解答 2025-06-24 08:27

你好，一般農(nóng)膜對方個人很難自產(chǎn)自銷的。他沒有這個生產(chǎn)能力

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齊紅老師 解答 2025-06-24 08:28

因為這個屬于工業(yè)品。

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快賬用戶2332 追問 2025-06-24 08:28

所以他個人手里的那個廢舊農(nóng)膜不屬于自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，對嗎？所以他不能計算抵扣和加計扣除

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齊紅老師 解答 2025-06-24 08:29

你好，是的。一般是這樣。 你可以問問當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們的要求

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你好，不能，專票只能按發(fā)票上面的金額抵扣。
2025-06-24
如果是資源回收企業(yè)符合條件向個人反向開具的 1% 稅率增值稅專用發(fā)票，可按規(guī)定抵扣進(jìn)項稅額。但在農(nóng)業(yè)方面，取得小規(guī)模納稅人開具的 1% 稅率農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票，只能按票面注明稅額抵扣，不能享受加計扣除；只有取得 3% 征收率的農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票，用于生產(chǎn)或委托加工 13% 稅率貨物時，才可以在購進(jìn)時按 9% 扣除率計算進(jìn)項稅額，生產(chǎn)領(lǐng)用時再加計 1% 進(jìn)項稅額
2025-06-24
你好，小規(guī)模納稅人不可抵扣進(jìn)項稅。
2021-04-11
是，可以開3個點或者1個點的征收率的專票，他們抵扣用
2023-09-11
1.兩種發(fā)票都可以 2.正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)取得的專用發(fā)票都可以抵扣
2020-11-09
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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