企業(yè)要賣掉以前年度買的車輛，當(dāng)時(shí)買車做的是 借 固定資產(chǎn) 貸 銀行存款 然后直接轉(zhuǎn)成本 借 管理費(fèi)用 貸 固定資產(chǎn) （沒有任何折舊 按照財(cái)稅文件多少價(jià)值以下固定資產(chǎn)可以直接計(jì)入成本，企業(yè)沒有營(yíng)業(yè)成本只有管理費(fèi)用） 以前年度已經(jīng)結(jié)賬了，所以現(xiàn)在已經(jīng)沒法改掉 只能做分錄把它轉(zhuǎn)出來(lái)… 轉(zhuǎn)出來(lái)的話 就只能 借 固定資產(chǎn) 貸 管理費(fèi)用 這樣對(duì)嗎？（麻煩老師看到這里 管理費(fèi)用要轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)嗎？） 然后要賣掉這輛車的話 是不是要先提折舊？之前老師回答說(shuō) 借 未分配利潤(rùn) 貸 累計(jì)折舊 那這里的未分配利潤(rùn) 是從哪里來(lái)的？如果直接 借 固定資產(chǎn) 貸 未分配利潤(rùn) 那上面的那個(gè)管理費(fèi)用是不是就沒有轉(zhuǎn)出來(lái)？ 請(qǐng)老師詳細(xì)講一下好嗎？幾個(gè)字的回答 真的看不懂

假定甲公司2020企業(yè)所得稅適用稅率為25%。從2021年開始，由于享受優(yōu)惠，今后稅率降為20%。2020年及以前不存在所得稅差異的項(xiàng)日，2020年末有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債中會(huì)計(jì)與稅法規(guī)定處理存在差異的項(xiàng)日如下：(1）一項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面原價(jià)650萬(wàn)元，計(jì)提折舊220萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備30萬(wàn)元。稅務(wù)承認(rèn)其入賬價(jià)值，但對(duì)折舊所確認(rèn)的金額為200萬(wàn)元。(2）一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，賬面原價(jià)360萬(wàn)元，累計(jì)攤銷160萬(wàn)元，稅務(wù)部門在承認(rèn)其賬面原價(jià)基礎(chǔ)上。確認(rèn)累計(jì)擔(dān)銷額為180萬(wàn)元。要求；根據(jù)以上資料，計(jì)算固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的暫時(shí)性差異并作相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

23.【多選題】下列各項(xiàng)中，關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)清查的會(huì)計(jì)處理的表述正確的是（）。A:盤盈固定資產(chǎn)應(yīng)作為前期差錯(cuò)處理B:盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置成本確定入賬價(jià)值C:盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行核算D:盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)“固定資產(chǎn)清理”科目進(jìn)行核算24【單選題】.甲公司進(jìn)行資產(chǎn)清查時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)筆記本電腦，原價(jià)為4500元，已計(jì)提累計(jì)折舊2000元，購(gòu)入時(shí)增值稅稅額為585元。經(jīng)查明屬于管理人員的責(zé)任，管理人員需賠償1000元。假定不考慮其他因素，則該事項(xiàng)影響甲公司當(dāng)期損益的金額為（）元。A:800B:1500C:2220D:182525.【單選題】下列各項(xiàng)中，關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述正確的是（）。A:盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入B:已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再計(jì)提折舊C:固定資產(chǎn)發(fā)生的符合資本化條件的后續(xù)支出計(jì)入當(dāng)期損益D:已確認(rèn)的固定資產(chǎn)減值損失在以后會(huì)計(jì)期間可以轉(zhuǎn)回

1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師在2021年3月20日審查ABC公司2020年固定資產(chǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)-張轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄如下:借:營(yíng)業(yè)外支出一600000累計(jì)折舊100000固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100000貸:固定資產(chǎn)800000同時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師注意到，該固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)凈額占固定資產(chǎn)原值比例高達(dá)75%，其中可能有問題，決定進(jìn)行進(jìn)一一步審查。于是調(diào)閱了該固定資產(chǎn)卡片，發(fā)現(xiàn)該固定資產(chǎn)實(shí)際使用壽命只有一年。經(jīng)多次詢問ABC公司有關(guān)人員，得知該固定資產(chǎn)購(gòu)人不久后因公司轉(zhuǎn)產(chǎn)而被閑置，公司于2020年11月5日將其變賣，變賣價(jià)款50萬(wàn)元?dú)w入公司“小金庫(kù)?！币?分析該公司存在的問題，提出處理意見，并編制審計(jì)調(diào)整分錄。

請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬(wàn)，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來(lái)了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來(lái)，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來(lái)了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問，我在問如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來(lái)了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來(lái)了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來(lái)了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢？