購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額按照以下方 法核定扣除: 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進項附表得時候是跟根據(jù)我們實際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除標準備案表》，然后我們實際銷售是水果，開票出去是直接開9個點得專票嗎？進項稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進項稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進項

老師，你好。我想提問關(guān)于出口免退稅的問題:我們公司是自產(chǎn)自銷的農(nóng)業(yè)企業(yè)，出口退稅需進項專用發(fā)票，我們開具的普通發(fā)票能否適用出口退稅？

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 ④購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進項稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項稅額中抵扣進項稅？（4分）

我們公司是銷售農(nóng)產(chǎn)品的一般納稅人，去年自行開具的收購發(fā)票，不符合抵扣，年底讓我們做自查，然后要求我們做進項稅轉(zhuǎn)出處理，到現(xiàn)在還未處理完成，請問老師這種情況怎么處理比較好呢

我們公司是銷售農(nóng)產(chǎn)品的一般納稅人，去年自行開具的收購發(fā)票，不符合抵扣，年底讓我們做自查，然后要求我們做進項稅轉(zhuǎn)出處理，到現(xiàn)在還未處理完成，請問老師這種情況怎么處理比較好呢 說轉(zhuǎn)出了，要補交稅款，還要找成本票