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Q

一般納稅人招待費(fèi)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎?如果當(dāng)年招待費(fèi)已經(jīng)超過(guò)扣除限額,還可以入賬和抵扣嗎?

2025-06-21 10:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-21 10:23

招待費(fèi)抵扣不了增值稅,可以做賬,但是不能稅前扣除。

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你好,全都不可以抵扣的,你必須要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。嗯,直接相當(dāng)于把它看成含稅額計(jì)入費(fèi)用就可以了。借管理費(fèi)用、福利費(fèi),借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款 ,借管理費(fèi)用、福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022-09-06
這個(gè)不能抵扣的直接轉(zhuǎn)出就行了
2021-08-19
你好,不可以進(jìn)行抵扣的。
2021-11-29
同學(xué)你好 辦公和咨詢可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2020-10-12
年底一起進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出可以。
2025-03-14
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