2019年1月，翔宇計算機(jī)有限責(zé)任公司生產(chǎn)出新型計算機(jī)，每臺不含稅單價為9000元。（1）1月10日，從美國進(jìn)口2臺計算機(jī)檢測設(shè)備，取得海關(guān)開具的進(jìn)口增值稅專用繳款書，注明增值稅稅額為272000元人民幣，向萬家樂商場銷售100臺，商場在10天內(nèi)付清全部貨款，享受了5%的現(xiàn)金折扣。（2）1月23日，發(fā)給外省連鎖店100臺用于銷售，并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸企業(yè)自己開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額30000元，稅率11％，稅額3300元。（3）1月25日，采用以舊換新方式，從消費(fèi)者個人手中收購舊型號計算機(jī)，銷售新型號計算機(jī)20臺，每臺舊型號計算機(jī)折合不含稅銷售單價為500元。（4）1月30日，購進(jìn)計算機(jī)零件，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為200萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為340000元。（5）1月31日，為即將舉行的殘疾人運(yùn)動會贈送10臺計算機(jī)。已知1月初允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為81000元，請你替該計算機(jī)有限責(zé)任公司計算2、2019年1月，翔宇計算機(jī)有限責(zé)任公司生產(chǎn)出新型計算機(jī)，每臺不含稅單價為9000元。（1）1月10日，從美國進(jìn)口2臺計算機(jī)檢測設(shè)備，取得海關(guān)開具的

1.上月賣出的產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭到退貨，貨物不含稅銷項(xiàng)稅額10萬元。企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票增值稅如何處理。2.發(fā)現(xiàn)上月初購進(jìn)并已被領(lǐng)用的免稅農(nóng)產(chǎn)品中一批半成品因管理不善而發(fā)生損失，農(nóng)產(chǎn)品原材料賬面價值2萬元（含運(yùn)費(fèi)0.015萬元。適用稅率9%。）進(jìn)口稅轉(zhuǎn)出（）。3.購進(jìn)免稅圖書一批，取得普通發(fā)票上注明價款30萬元，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（）。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺。每臺零售價格0.3萬元銷售電視機(jī)200臺每臺零售價格0.4萬元,每臺舊電冰箱作價0.02萬元，每臺舊電視機(jī)作價0.03萬元銷售額為（）。5.從國外進(jìn)口一批一臺檢測設(shè)備，關(guān)稅完稅價格為30萬元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%,繳納增值稅，取得海關(guān)填發(fā)增值稅專用繳款書，進(jìn)口增值稅（）。6..本單位員工出差發(fā)生差旅費(fèi)共取得航空公司行程單著名票價共計10萬元,機(jī)場建設(shè)費(fèi)共計1萬元,鐵路車票共計金額2.5萬元可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為（）

某機(jī)床廠系增值稅一般納稅人，2019年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)機(jī)器設(shè)備2臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款金額38000元；（2）購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元；（3）接受當(dāng)?shù)丶走\(yùn)輸企業(yè)的貨運(yùn)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)15000元，接受乙運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運(yùn)服務(wù)，取得乙運(yùn)輸企業(yè)委托稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的貨物運(yùn)輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10000元；（4）銷售甲機(jī)床100臺，開具增值稅專用發(fā)票，單價為8000元/臺，銷售額800000元；（5）采取分期收款方式銷售甲機(jī)床20臺，合同總金額184190元，其中價款163000元。貨物已經(jīng)發(fā)出，本期按合同約定已收到購買方貨款40%；（6）由于管理不善，倉庫丟失原材料價值8000元（不含稅）；（7）向客戶無償贈送乙機(jī)床，不含稅成本價10000元，沒有同類機(jī)床的銷售價格。（8）企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2800元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。要求：計算該機(jī)床廠10月份應(yīng)繳納的增值稅額。

某機(jī)床廠系增值稅一般納稅人，2019年10月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)機(jī)器設(shè)備2臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款金額38000元；（2）購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為500000元；（3）接受當(dāng)?shù)丶走\(yùn)輸企業(yè)的貨運(yùn)服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)15000元，接受乙運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）的貨運(yùn)服務(wù)，取得乙運(yùn)輸企業(yè)委托稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的貨物運(yùn)輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)10000元；（4）銷售甲機(jī)床100臺，開具增值稅專用發(fā)票，單價為8000元/臺，銷售額800000元；（5）采取分期收款方式銷售甲機(jī)床20臺，合同總金額184190元，其中價款163000元。貨物已經(jīng)發(fā)出，本期按合同約定已收到購買方貨款40%；（6）由于管理不善，倉庫丟失原材料價值8000元（不含稅）；（7）向客戶無償贈送乙機(jī)床，不含稅成本價10000元，沒有同類機(jī)床的銷售價格。（8）企業(yè)為修建職工食堂領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2800元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅。要求：計算該機(jī)床廠10月份應(yīng)繳納的增值稅額。

判斷下列項(xiàng)目是否應(yīng)計入存貨成本：(1)存貨的采購成本;(2)進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口消費(fèi)稅以及不能抵扣的增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額;(3)在生產(chǎn)過程中為達(dá)到下一個生產(chǎn)階段所必須的倉儲費(fèi);(4)生產(chǎn)過程中發(fā)生的正常的材料費(fèi)、人工費(fèi)以及機(jī)器設(shè)備的折舊費(fèi)等;(5)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用;(6)季節(jié)性的停工損失;(7)采購入庫后發(fā)生的儲存費(fèi)用;(8)在生產(chǎn)過程中為達(dá)到下一個生產(chǎn)階段所必需的倉儲費(fèi)用;(9)不能歸屬于使存貨達(dá)到目前場所和狀態(tài)的其他支出，例如，采購人員差旅費(fèi)等；(10)企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品。