#提問#老師以前3月份做的賬，現(xiàn)在因做高新技術(shù)分離出一部分，制造費(fèi)用15萬分成管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)5，制造費(fèi)用10萬；以前沒有生產(chǎn)，現(xiàn)在3月份要求領(lǐng)上一部分原材料，分錄借方管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)2000貸原材料2000；為了讓以前的的利潤表凈利潤不變，現(xiàn)在怎么做分錄讓因制造費(fèi)用減少導(dǎo)致的成本減少，主營業(yè)務(wù)成本減少等，需要做什么分錄才能和以前的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額和利潤表凈利潤不變？老師給把具體分錄寫下吧，及金額

老師你好，研發(fā)費(fèi)用輔助賬，每一項(xiàng)支出，像工資，折舊，材料，這些支出占總費(fèi)用，有比例要求嗎？ 我們是這樣，前期讓外面機(jī)構(gòu)幫忙做了一套，但是統(tǒng)計局報報表的時候，要求再多報點(diǎn)，報表是統(tǒng)計局的人幫忙填的，總的研發(fā)費(fèi)用以及各個立項(xiàng)支出都跟我的輔助賬對不上了，后期統(tǒng)計局還要查輔助賬，我可以根據(jù)統(tǒng)計局上班數(shù)據(jù)去調(diào)整我的輔助賬嗎，每項(xiàng)支出有要求嗎？因?yàn)槲型饷鏅C(jī)構(gòu)給調(diào)整的話，還要花錢，想省點(diǎn)費(fèi)用自己調(diào)

老師企業(yè)是一家化學(xué)原料制造業(yè)，是2021年認(rèn)定為科技創(chuàng)新型企業(yè)，之前會計安一般制造業(yè)做賬了沒做研發(fā)費(fèi)用，，要報高新我重新做賬了從2019年做到現(xiàn)在，做了研發(fā)費(fèi)用，指標(biāo)也過了企業(yè)也報在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)也報過了，現(xiàn)在要改稅務(wù)三年，設(shè)計到年報之前會計2020年第四季度利潤總額298000多，交了6100多企業(yè)所得稅，我的做出來是620000多，做了減免，研發(fā)費(fèi)用加計扣除，還要補(bǔ)交2900元企業(yè)所得稅，老板不愿意交，這個怎么處理，什么原因前會計營業(yè)成本80多萬，我的20多萬，這個是什么原因造成的？？

根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編會計分錄 1.企業(yè)銷售給A公司產(chǎn)品40件，單位售價2000元，增值稅稅率16%，款項(xiàng)尚未收到（假設(shè)滿足收入確認(rèn)條件 2.企業(yè)開出一張6000元的支票支付會計師事務(wù)所的咨詢費(fèi) 3.車間本月計提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)4500元，經(jīng)營出租計提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)3000元 4.企業(yè)在財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤虧原材料一批，賬面價值6000元 5.企業(yè)自行研制一項(xiàng)新材料，在研究過程中共發(fā)生費(fèi)用150 000元。其中研究人員工資50000元，消耗材料50000元，其他費(fèi)用50000元。符合資本化條件的支出100 000元 6.企業(yè)19年從銀行借入短期周轉(zhuǎn)借款250 000元。 7.壞賬準(zhǔn)備賬戶期初貸方余額為2000元，本期應(yīng)收賬款期末余額為5 000 000元，企業(yè)用應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備，計提比例為1‰ 8.本月制造產(chǎn)品工人工資50 000元，車間管理人員工資20 000元，廠部管理人員工資16 000元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資4 000元

老師您好！我司是高新企業(yè)，因是在當(dāng)年9月份提交申請當(dāng)年又審核通過因鋁材擠壓行業(yè)的特殊性它生產(chǎn)領(lǐng)料跟成品的配比正常領(lǐng)料要高于成品的，當(dāng)年沒有每月計提研發(fā)領(lǐng)料，所以臺賬在12月做一個分錄來調(diào)整研發(fā)費(fèi)用，導(dǎo)致成品數(shù)量多于正常領(lǐng)料數(shù)量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-工資 207,630.00 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 41,759.36 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-材料 375,117.90 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-水電費(fèi) 484,663.92 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-折舊費(fèi) 15,929.16 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 貸： 管理費(fèi)用-職工薪酬 207,630.00 管理費(fèi)用-社會保險費(fèi) 41,759.36 主營業(yè)務(wù)成本 875,710.98 銷售費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 ，還有高新收入的數(shù)據(jù)是在平常銷售那里提取的。可以這樣理解不，主營業(yè)務(wù)成本包含高新收入的成本？