老師，匯算清繳做過(guò)更正，本來(lái)應(yīng)繳80元，第一次摳了100元，后面更正后，退回來(lái)了20元，分錄怎么做呢？
匯算退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
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老師，如果申報(bào)印花稅時(shí)所屬期錯(cuò)了，7月份繳納了132.3元，6月份繳納了86.9元，更正申報(bào)后，9月份補(bǔ)繳45.4元，7月份繳納的132.3元退回公司賬戶(hù)，9月份月份重新繳納86.9元，之前的印花稅分錄都是借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款 那我申報(bào)更正后的做賬分錄要怎么調(diào)整？
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老師，就是20年4季度報(bào)所得稅時(shí)相當(dāng)于利潤(rùn)多申報(bào)了248元，后面做年度匯算清繳的時(shí)候又是按照正常金額來(lái)報(bào)的，季報(bào)和年報(bào)就有248元的差額，這種情況需要去更正20年4季度的所得稅嗎
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老師，1月個(gè)稅第一次申報(bào)是285元個(gè)稅，申報(bào)后直接從銀行賬戶(hù)扣款285元，后來(lái)增加了專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，1月份個(gè)稅更正申報(bào)以后需要繳納260的個(gè)稅，關(guān)于這兩個(gè)變更前變更后應(yīng)該如何做分錄
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老師，我做完匯算清繳補(bǔ)交了1000元稅，后來(lái)發(fā)現(xiàn)匯算清繳做錯(cuò)了，然后我要重新更正，實(shí)際只要補(bǔ)交700，那我這個(gè)多交的300可以退回來(lái)嗎
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Q
老師，公司更正了21年的個(gè)稅，產(chǎn)生了補(bǔ)繳稅款10萬(wàn)，員工要在我們更正個(gè)稅后再去做一次匯算清繳，如果和第一次匯繳時(shí)的金額對(duì)比要退稅5000元，那員工需要等我們補(bǔ)稅10萬(wàn)元后才能去稅局退稅嗎？
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請(qǐng)問(wèn)中級(jí)存貨中：連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品和繼續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品有什么區(qū)別？
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老師，開(kāi)一般戶(hù)，老板娘存500進(jìn)來(lái)戶(hù)頭，用于支付U盾的費(fèi)用，怎么做賬，就是怎么把500賬戶(hù)上還給老板娘？
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中級(jí)存貨中：連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品和繼續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品有什么區(qū)別？
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企業(yè)原本是小微企業(yè)，要是申請(qǐng)了高新企業(yè)，那企業(yè)所得稅還能按小微企業(yè)5%稅率享受么
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老師，這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍可以開(kāi)設(shè)備租賃嗎
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老師我們有一家小規(guī)模讓代賬做的現(xiàn)在拿回來(lái)自己弄，發(fā)現(xiàn)銀行存款全都沒(méi)有做，發(fā)票收入全掛應(yīng)收，費(fèi)用掛其他應(yīng)付法人，現(xiàn)在銀行賬上有錢(qián)該怎么做呀怎么把銀行存款余額加上去
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公司上個(gè)月付款買(mǎi)了材料，對(duì)方開(kāi)了發(fā)票，這個(gè)月收到對(duì)方的款，對(duì)方給我們開(kāi)了紅沖的專(zhuān)票，要怎么做賬
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小規(guī)模納稅人，收到機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，裝訂憑證時(shí)哪一聯(lián)作為憑證附件一起裝訂？
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勞務(wù)費(fèi)發(fā)票能不能代開(kāi)？
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請(qǐng)問(wèn)老師，五一過(guò)節(jié)費(fèi)和工資一起做在工資表里了，工資表有一列過(guò)節(jié)費(fèi)， 1.請(qǐng)問(wèn)我可以直接按照工資計(jì)提嗎，不計(jì)入福利費(fèi)，計(jì)入工資可以嗎， 2.賬上摘要我不寫(xiě)過(guò)節(jié)費(fèi)，寫(xiě)計(jì)提Ｘ月工資，可以嗎
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照你這樣的話(huà)，所得稅一開(kāi)始我得計(jì)提100元？不應(yīng)該是計(jì)提80元呀，實(shí)際繳納了80元了
原來(lái)你交了多少就計(jì)提多少哈
不對(duì)不對(duì)，第一次申報(bào)繳費(fèi)后我立馬就更正了，繳費(fèi)和退費(fèi)就隔了四五天，我覺(jué)得應(yīng)該按照實(shí)際應(yīng)繳納的計(jì)提
那么只做補(bǔ)稅的分錄 小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 ????? 貸：銀行存款
老師，不對(duì)呀，匯算清繳后應(yīng)繳納80元，第一次扣款了100元，后面退回來(lái)20元，是退稅費(fèi)，不是補(bǔ)稅
小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅80 補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅100 ????? 貸：銀行存款100 退稅 借：銀行存款20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅20
收到，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺(jué)不錯(cuò)的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。