老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

3.案例題:貴州茅臺(tái)(股票代碼600519)2011年3月21日發(fā)布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告中，在其他應(yīng)收款科目下所列的前五名客戶中，民政部位居第三，欠款500萬(wàn)元這引起了眾多網(wǎng)民的關(guān)注，紛紛揣測(cè)這筆欠款為“買酒錢”。對(duì)此，貴州茅臺(tái)公標(biāo)題1司發(fā)布澄清聲明:涉及民政部的其他應(yīng)收款系公司2010年給玉樹災(zāi)區(qū)的500萬(wàn)元捐款，因?yàn)樵诰幹颇陥?bào)時(shí)尚未收到民政部接收該筆捐款的發(fā)票，所以就將這標(biāo)題2500萬(wàn)元掛在其他應(yīng)收款科目下。因此，所謂的500萬(wàn)元欠款實(shí)為賬災(zāi)款發(fā)票未標(biāo)題3到而掛賬。而民政部在自查捐款發(fā)票寄出情況時(shí)，認(rèn)定已將貴州茅臺(tái)向玉樹捐款標(biāo)題4的500萬(wàn)元發(fā)票寄出，面貴州茅臺(tái)財(cái)務(wù)部相關(guān)人員也透露，公司已收到捐款發(fā)票。貴州茅臺(tái)作為大型上市公司，因年終暫時(shí)未取得捐贈(zèng)款發(fā)票，便簡(jiǎn)單地將500萬(wàn)元捐款掛在其他應(yīng)收款科目下，這么做賬有點(diǎn)欠妥，一些會(huì)計(jì)人員表示，如果普通(網(wǎng)站)年終未獲得接收單位(民政部)發(fā)票，捐贈(zèng)款項(xiàng)應(yīng)在年終報(bào)告時(shí)調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出科目。這筆賬究竟應(yīng)該怎樣做才對(duì)呢?它具體涉及哪些科目?是簡(jiǎn)單地借記“營(yíng)業(yè)外支出”，貸記“銀行存款嗎?對(duì)于貴州茅臺(tái)的處理以及以上觀點(diǎn)你有什么

老師我們單位科技局給撥款了70萬(wàn)元25年1月份錢已經(jīng)到賬了，然后項(xiàng)目數(shù)里面自籌是410萬(wàn)項(xiàng)目執(zhí)行期是2024.1-2026.6月份。具體收到這筆錢我應(yīng)該咋樣做賬，科技局要驗(yàn)收在賬上我應(yīng)該咋樣做賬分標(biāo)出項(xiàng)目名稱并分開記自籌和科技局給發(fā)的這70萬(wàn)元。咋樣分別增加科目和輔助科目能給我具體的寫一下嗎