位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2020年3月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：⑴銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實(shí)際收取1695萬元。⑵向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元。⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對(duì)外出租，預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元，該樓于2015年購入，選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。⑷處置使用過的一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額2.06萬元。⑸轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價(jià)200萬元，能夠提供購房發(fā)票，選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。⑺當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下：購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進(jìn)辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進(jìn)修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。專票本月完成認(rèn)證。根據(jù)上述材料，按照下列順序計(jì)算回答問題。⑴計(jì)算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。⑵計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。

位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2020年3月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：⑴銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實(shí)際收取1695萬元。⑵向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元。⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對(duì)外出租，預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元，該樓于2015年購入，選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。⑷處置使用過的一臺(tái)設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額2.06萬元。⑸轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房，取得含稅金額1040萬元，該廠房于2010年購入，購置價(jià)200萬元，能夠提供購房發(fā)票，選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。⑺當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下：購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進(jìn)辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進(jìn)修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。專票本月完成認(rèn)證。根據(jù)上述材料，按照下列順序計(jì)算回答問題。⑴計(jì)算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。⑵計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登記為增值稅一般納稅人，A公司2019年3月底期末留抵稅額3萬元。2019年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù):1、采購貨物一批，取得供貨方開具的3張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明的金額合計(jì)100萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)13萬元，4月已經(jīng)全部認(rèn)證通過;2、銷售貨物取得銷售額226萬元，開具13%稅率的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額200萬元，稅額26萬元;當(dāng)月開具一張16%稅率的藍(lán)字發(fā)票，發(fā)票注明金額50萬元，稅額8萬元，開具原因是2019年1月發(fā)生的一筆銷售業(yè)務(wù)，A公司在1月稅款所屬期已經(jīng)按未開具發(fā)票申報(bào)繳納增值稅;3、A公司2019年4月提供企業(yè)管理服務(wù)取得銷售額265萬元,開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額250萬元，稅額15萬元。4、A公司8名員工2019年4月10號(hào)出差沈陽，當(dāng)月15號(hào)返回濟(jì)南，發(fā)生的往返飛機(jī)票票價(jià)與燃油費(fèi)合計(jì)10900元，員工報(bào)銷時(shí)提供了注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單;5、A公司2019年1月購入一層寫字樓，取得增值稅專用發(fā)票，截止到2019年5月當(dāng)前尚有購入寫字樓的不動(dòng)產(chǎn)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元未抵扣(購入寫字樓進(jìn)

位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2021年3月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：⑴銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實(shí)際收取1695萬元。⑵向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元。⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓（2019年建成）對(duì)外出租，預(yù)收了半年的租金、價(jià)稅合計(jì)109萬元。⑷出售使用過的一套大型設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額20.6萬元。⑸向某商場(chǎng)銷售電視機(jī)200臺(tái)，每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元，對(duì)在當(dāng)月20天內(nèi)付清款給予2%的銷售折扣，該商場(chǎng)付清了購貨款。⑹購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進(jìn)辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進(jìn)修繕用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。增值稅專票本月已完成用途確認(rèn)（認(rèn)證）。根據(jù)上述材料，按照下列順序計(jì)算回答問題。⑴計(jì)算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。⑵計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。⑶計(jì)算業(yè)務(wù)⑶應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。⑷計(jì)算業(yè)務(wù)⑷應(yīng)繳納

位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，2021年3月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：(1)銷售一批貨物，價(jià)稅合計(jì)2260萬元，因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題，給予銷售折讓，已開具紅字增值稅專用發(fā)票，實(shí)際收取1695萬元。(2)向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)，取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元。(3)將一棟位于市區(qū)的辦公樓(2019年建成)對(duì)外出租，預(yù)收了半年的租金、價(jià)稅合計(jì)109萬元。(4)出售使用過的一套大型設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額20.6萬元。(5)向某商場(chǎng)銷售電視機(jī)200臺(tái)，每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)5000元，對(duì)在當(dāng)月20天內(nèi)付清貸款給予2%的銷售折扣，該商場(chǎng)付清了購貨款。(6)購進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元；購進(jìn)辦公用電腦一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元；購進(jìn)修繒用防水材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元，由于工作人員疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。增值稅專票本月已完成用途確認(rèn)(認(rèn)證)。根據(jù)上述材料，按照下列順序計(jì)算回答問題。(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算