老師好，我工作年限才兩年多，經驗不足，以前在律所工作，現(xiàn)在新找工作還沒去呢，正在準備中。大概了解是幫助企業(yè)做銀行貸款服務的，然后這個企業(yè)會給我們傭金，會走對公賬戶，然后就得開發(fā)票，一般都開信息服務或者咨詢類發(fā)票，應該會是一般納稅人，我去了，好像有400萬進賬，問我怎么把錢導出來，交個稅還是怎么的，我的理解從公司賬走到個人都得交個稅。他可能想讓我給他想辦法避稅吧，還說給國企開完票，上游開完發(fā)票，下游就要導賬，不導賬的話，這個錢納稅額度太高，說涉及這的領域比較多，這個增值稅可能要交的吧，至于企業(yè)所得稅，還能籌劃籌劃，想問問老師幫我解釋解釋，還有我聽哪個實操課能了解的更詳細一些？

事由是，去年分部辦公區(qū)預繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應交稅費-進項稅 貸：其他應收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經打到我分部賬戶上，這部分的賬務處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務收入 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調賬 借：其他業(yè)務成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

事由是，去年分部辦公區(qū)預繳取暖費給熱電公司，并取得熱電公司的增值稅專用發(fā)票已抵扣，報銷時的分錄是：借：取暖費 貸：應交稅費-進項稅 貸：其他應收款-集團外-熱電公司 跟物業(yè)方協(xié)商后，對方一把這部分取暖費返還給我分部，我分部給物業(yè)方開具了增值稅專用發(fā)票，對方把該筆款已經打到我分部賬戶上，這部分的賬務處理，請問下，用下述分錄，可以嗎？ 開具發(fā)票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：取暖費 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 還有一種：開具發(fā)票并已經收到款時： 借：銀行存款 4791 貸：其他業(yè)務收入 4395.41 應交稅費-銷項稅 395.59 沖減取暖費，調賬 借：其他業(yè)務成本 4395.41 貸：取暖費 4395.41 哪一個更合理，原因是什么

第一個問題，我們剛辦的營業(yè)執(zhí)照，不需要辦理稅務登記的嗎，比如是辦理完基本戶，再去辦理稅務局，老師講解下怎么辦理稅務登記唄？比如有些公司不能開票，不是要辦理稅務登記的嗎，然后才能查看稅種認定信息吧，沒有稅務登記，查不到稅種認定信息吧？第二個問題，自主升級一般納稅人，原來是查賬征收，老師的意思是說，如果公司不是查賬征收，那么就不能自主升級嗎，是這個意思嗎？第三個問題，老師說注冊的時候是選擇小規(guī)模還是一般納稅人，比如我的營業(yè)額就是幾十萬一年的，也可以自己隨意選擇，第四個問題，小規(guī)模的5%在講下，第四個問題，殘值率不計算可以嗎，稅法會要強制要求嗎？我老師假如借了張三的錢，張三要公司給利息，那么這個利息用什么科目呢？？

我們社區(qū)建了一個公司，沒有稅務登記，打稅務局電話，他說可自己填寫信息，有些信息我不確定，想去稅務局幫我看下怎么填，但距離很遠，他說法人也要去要人臉識別，但現(xiàn)在我填的那個信息里還沒到人臉識別那步，應該沒去稅局登記所以我們企業(yè)業(yè)務登不了，不能開票，現(xiàn)要開票，但我用自然人業(yè)務那個我用法人身份證注冊了一個自然人業(yè)務，點進去后它就會在他的頭上有那個新開的公司名字。我想問有幾種操作方法可以稅務登記？我問了這邊稅局，他說可不用登錄，就是右邊上面那個圖，右邊那個新辦納稅人套餐讓我點進去該填的都要填，除開一般納稅人、發(fā)票什么業(yè)務不能點，其他都填 現(xiàn)在問題我如果要去稅局的話，法人要去嗎？剛自然人登陸時，識別了下人臉，距離很遠，到時候去了不要人臉識別怕白跑