老師請(qǐng)問一下，我們單位的固定資產(chǎn)處置了，在會(huì)計(jì)上列入了固定資產(chǎn)清理科目，同時(shí)產(chǎn)生了處置收益，在會(huì)計(jì)角度是列入為固定資產(chǎn)清理的作為沖減項(xiàng)，但是如果我列入了固定資產(chǎn)清理，那我報(bào)企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)收入這一欄就少了處置部分的收益，與我的增值稅申報(bào)數(shù)不一致，這樣就要怎么處理呢

老師你好，公司出售固定資產(chǎn)小汽車需不需要把固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目的收入轉(zhuǎn)到其他業(yè)務(wù)收入呢，這樣我增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表的收入就是一至的了。

我們合作社有一批固定資產(chǎn)230000元，在2023年12月份全部轉(zhuǎn)讓了，銷售金額是含稅價(jià)220000萬(wàn)，增值稅申報(bào)報(bào)了固定資產(chǎn)清理，想請(qǐng)問一下，我賬上該如何處賬呢？申報(bào)表報(bào)了含稅價(jià)220000萬(wàn)的收入，但賬上我按正常做了固定資產(chǎn)清理，無(wú)形之中收入就少了22萬(wàn)，這樣我企業(yè)所得稅的收入怎么申報(bào)呢？要把這個(gè)含稅價(jià)22萬(wàn)的金額報(bào)進(jìn)去嗎？

老師您好，我有兩個(gè)問題 ①公司是物流運(yùn)輸公司，賣掉大貨車后有無(wú)票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報(bào)當(dāng)期增值稅時(shí)，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個(gè)問題：就是到季度末申報(bào)所得稅時(shí)，賬上的收入和申報(bào)增值稅時(shí)的收入金額就不對(duì)等（因?yàn)檫@筆無(wú)票收入），這樣正常嗎？ ②我在計(jì)提季度企業(yè)所得稅時(shí)，是不是應(yīng)該以增值稅申報(bào)時(shí)的收入（也就是包含這筆無(wú)票收入）的總計(jì)金額這樣去算利潤(rùn)總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報(bào)表中的利潤(rùn)總額去算所得稅額？請(qǐng)問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因?yàn)橘u舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時(shí)，產(chǎn)生收入沒有計(jì)入”收入“相關(guān)科目，而是計(jì)入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導(dǎo)致做賬軟件上面的報(bào)表利潤(rùn)總額和增值稅申報(bào)時(shí)包含無(wú)票收入的收入金額不等。）

老師我們公司處理固定資產(chǎn)確定收入那一步的固定資產(chǎn)清理的金額132743.36申報(bào)增值稅的收入做無(wú)票收入報(bào)增值稅了，填寫電子稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候我能不能把成本也增加132743.36元呢，這樣申報(bào)的收入跟稅務(wù)系統(tǒng)一致，所得稅也不用多交。（結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)賬面凈值那一步的固定資產(chǎn)清理的金額a，與確認(rèn)收入那步的固定資產(chǎn)清理金額b的差額做賬的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，處理固定資產(chǎn)該交的所得稅已經(jīng)算過(guò)了。在電子稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表收入加上處理固定資產(chǎn)確定收入那一步的固定資產(chǎn)金額是為了申報(bào)增值稅收入與匯算清繳所得稅收入一致，成本加上確認(rèn)收入那一步的固定資產(chǎn)清理確認(rèn)收入時(shí)的金額是為了交了應(yīng)該交的稅后不額外多繳稅）