老師，請問下，我們是醫(yī)療儀器商貿(mào)有限公司，我們給醫(yī)院開票，開票內(nèi)容是彩超保修服務費，這個到底是按照13%還是按照6%開，我們是一般納稅人企業(yè)，有兩個稅率分別是13%和6%。（經(jīng)營范圍：電子產(chǎn)品、電子元器件、I類、II類、III類醫(yī)療器械及配件的銷售、維修服務及設備安裝、技術開發(fā)、技術服務、技術咨詢；電子產(chǎn)品、辦公用品計算機軟硬件批發(fā)兼零售；商務信息咨詢；會議會展服務）

31.某手機生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2020年9月生產(chǎn)銷售A型手機，出廠不含增值稅單價為2800元/臺，具體購銷情況如下： (1)向某商場銷售1000臺A型手機；同時，向運輸企業(yè)(一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3000元； (2）銷售本企業(yè)2015年購進的自用生產(chǎn)設備一臺，取得含增值稅收入113000元； (3)銷售手機發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金11300元； (4)購進手機零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元； (5）從小規(guī)模納稅人處購進工具件，支付價稅合計金額92700元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額2700元； 已知：手機、設備、零配件、工具件適用的增 值稅稅率均為13%，交通運輸服務適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證并允許在當月抵扣，2020年8月留抵的增值稅稅額為3000元。 要求：根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。 （1)（多選題2分）銷售手機的銷項稅額和支付運費可抵扣進項稅額計算正確的有()。 A.進項稅額=3000×9%=270元

一、某生產(chǎn)企業(yè)是增值視-般納稅人,2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機,出廠不含增值銷情況如下稅單價為4800元/臺(1)向某商場銷售500臺A型電視機,由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣在同一張發(fā)票的金期欄內(nèi)分別注明;同時,向運輸企業(yè)(一般納稅人)支付運費,收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3600元(2)銷售本企業(yè)2020年購進的自用生產(chǎn)設備-臺,取得含增值稅收入113000元(3)銷售電視機發(fā)出包裝物收取押全24000元，另沒收逾期未通還的包裝物押金16950元(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發(fā)票.上注明金140000元、增值稅稅期18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購進工具件,支付價稅合計金顆8000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票(6)從消費者個人手中收購舊電視機,支付收購金額40000元已知:電視機,設備,零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%,交通運輸服務適用的稅率為9%,納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證并允許在當月?lián)?200年8月國抵的增值稅稅額為3200元

一、某生產(chǎn)企業(yè)是增值視-般納稅人,2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機,出廠不含增值銷情況如下稅單價為4800元/臺(1)向某商場銷售500臺A型電視機,由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣在同一張發(fā)票的金期欄內(nèi)分別注明;同時,向運輸企業(yè)(一般納稅人)支付運費,收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3600元(2)銷售本企業(yè)2020年購進的自用生產(chǎn)設備-臺,取得含增值稅收入113000元(3)銷售電視機發(fā)出包裝物收取押全24000元，另沒收逾期未通還的包裝物押金16950元(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發(fā)票.上注明金140000元、增值稅稅期18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購進工具件,支付價稅合計金顆8000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票(6)從消費者個人手中收購舊電視機,支付收購金額40000元已知:電視機,設備,零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%,交通運輸服務適用的稅率為9%,納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證并允許在當月?lián)?200年8月國抵的增值稅稅額為3200元

一、某生產(chǎn)企業(yè)是增值視-般納稅人,2020年9月生產(chǎn)銷售A型電視機,出廠不含增值銷情況如下稅單價為4800元/臺(1)向某商場銷售500臺A型電視機,由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣在同一張發(fā)票的金期欄內(nèi)分別注明;同時,向運輸企業(yè)(一般納稅人)支付運費,收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3600元(2)銷售本企業(yè)2020年購進的自用生產(chǎn)設備-臺,取得含增值稅收入113000元(3)銷售電視機發(fā)出包裝物收取押全24000元，另沒收逾期未通還的包裝物押金16950元(4)購進電視機零配件取得增值稅專用發(fā)票.上注明金140000元、增值稅稅期18200元。(5)從小規(guī)模納稅人處購進工具件,支付價稅合計金顆8000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票(6)從消費者個人手中收購舊電視機,支付收購金額40000元已知:電視機,設備,零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%,交通運輸服務適用的稅率為9%,納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證并允許在當月?lián)?200年8月國抵的增值稅稅額為3200元