老師您好，使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，假如在2021年度匯算清繳后在2022年補(bǔ)提了2021年折舊，分錄如下，那做明年的2022年度匯算清繳時(shí)需要注意什么，需要納稅調(diào)整嗎怎么填 1、借:以前年度損益調(diào)整 2000 貸:累計(jì)折舊 2000 2、借:利潤分配----末分配利潤 2000 貸:以前年度損益調(diào)整 2000月

老師好，之前會(huì)計(jì)2019年少提一個(gè)月7800元折舊，公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我記在2022年當(dāng)期補(bǔ)提一個(gè)月，匯算清繳如何處理？要調(diào)增嗎？

企業(yè)所得稅匯算清繳，22年賬務(wù)中補(bǔ)提了之前漏提折舊，直接計(jì)入當(dāng)年管理費(fèi)用中，匯算清繳時(shí)需要把補(bǔ)提的調(diào)增嗎？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:做所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)在2021年12.31購入固定資產(chǎn)原值10000元，2022年沒有計(jì)提折舊，在2023年5月賬里補(bǔ)提的，那么在填寫資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表的時(shí)候要不要填寫這個(gè)固定資產(chǎn)，折舊要不要填寫

老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2021年6月結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)，疫情那會(huì)一直都沒提折舊，2023年補(bǔ)提折舊，那2823年匯算清繳可不可以就在當(dāng)年度扣除