您好，工會賬套 借：**支出 - 職工福利支出 貸：銀行存款 - 工會賬戶 公司賬套 收到工會轉(zhuǎn)款： 借：銀行存款 - 公司賬戶 貸：其他應(yīng)付款 - 工會 發(fā)放現(xiàn)金紅包（含個稅代扣）： 借：其他應(yīng)付款 - 工會 貸：庫存現(xiàn)金 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 繳納個稅： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

工會那里能直接做到福利費嗎？不是說只能做到活動支出嗎？

對對，這個科目要修正，要改為? ?職工活動支出-職工福利支出

那如果還有分公司呢？就是工會那里轉(zhuǎn)出的金額含有分公司的，但分公司是獨立核算的，分公司的紅包金額有2000元，總公司收到工會的款還沒轉(zhuǎn)過去，請問總公司的賬務(wù)處理該怎么寫

?您好，總公司收到工會轉(zhuǎn)款 借：銀行存款 - 總公司賬戶 ?貸：其他應(yīng)付款 - 工會（總公司部分 %2B 分公司部分） 總公司未轉(zhuǎn)款給分公司時的暫存處理，總公司對分公司部分的掛賬： 借：其他應(yīng)付款 - 工會（分公司部分） 貸：其他應(yīng)付款 - 分公司 后續(xù)總公司轉(zhuǎn)款給分公司時，總公司分錄： 借：其他應(yīng)付款 - 分公司 ?貸：銀行存款 - 總公司賬戶 分公司收到轉(zhuǎn)款及發(fā)放紅包處理，分公司收到總公司轉(zhuǎn)款： 借：銀行存款 - 分公司賬戶 ?貸：其他應(yīng)付款 - 總公司 分公司發(fā)放紅包（代扣個稅）： 借：其他應(yīng)付款 - 總公司 ?貸：庫存現(xiàn)金 ?應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 2.總公司需通過 ?其他應(yīng)付款 ?科目拆分核算本部與分公司的資金，確保資金流向清晰；分公司獨立核算時，紅包發(fā)放流程與總公司一致，需單獨進行個稅代扣。

分公司不需要單獨做到福利費嗎