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演示賬套

老師你好，我們公司是建筑勞務(wù)公司，2023年的工程完工，但還有發(fā)票沒開，稅務(wù)局讓我們把未開的發(fā)票確認收入，這是必須要做的嗎？

2025-06-12 20:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-12 20:02

對的是的，完工了，需要確認收入

快賬用戶5545 追問 2025-06-12 20:03

這是要在年末確認嗎？

快賬用戶5545 追問 2025-06-12 20:06

那成本也需要要暫估嗎？發(fā)票金額是用合同金額減掉已開發(fā)票金額，是嗎？

齊紅老師解答 2025-06-12 20:12

你好，你完工的，當月就應(yīng)該確認成本，沒有發(fā)票的，需要暫估是

快賬用戶5545 追問 2025-06-12 20:16

這部分暫估的成本在年度匯算清繳前需要全部結(jié)清嗎？如果在此期間客戶不開發(fā)票，不給結(jié)算，這部分暫估的成本還需要調(diào)增繳納所得稅嗎？

快賬用戶5545 追問 2025-06-12 20:17

還有，確認收入及暫估成本的同時，增加了應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款，資產(chǎn)總額如果因此超出5000萬，就不能享受小型微利企業(yè)的優(yōu)惠，這種情況合理嗎？

齊紅老師解答 2025-06-12 20:23

暫估在次年5月底之前取得發(fā)票，如果沒有發(fā)票，是不允許抵扣所得稅的合理，因為他根據(jù)權(quán)責發(fā)生制來的。

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