老師，公司加入工會，有工會賬戶，也有單獨(dú)的工會賬套。今年開門紅包有工會賬戶里面轉(zhuǎn)款到總公司，總公司再拿現(xiàn)金支付給員工，同時也拿了分公司的現(xiàn)金支付給分公司的員工。請問這些分錄該怎么做??？假如開門紅包總額是10000元，其中總公司是8000元，分公司2000元。
你好，這個分公司也是單獨(dú)核算的嗎
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產(chǎn)開發(fā)（注：2014年在市里設(shè)有分公司（是分支機(jī)構(gòu)），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會計報稅，而分公司也請有人兼職報稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費(fèi)用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費(fèi)、工程款、員工工資、借款等，請問一下這些到底由總公司會計做賬呢？還是分公司兼職會計做賬？ 對于分支機(jī)構(gòu)的分公司到底是獨(dú)立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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老師好！總公司是在縣城，在市里搞房地產(chǎn)開發(fā)（注：2014年在市里設(shè)有分公司（是分支機(jī)構(gòu)），但并沒有掛有分公司招牌），總公司一直有會計報稅，而分公司也請有人兼職報稅，但在2014年市里分公司開有賬戶支付一些費(fèi)用支出等并沒有做賬，今年1月份又開啟分公司賬戶支付拆遷戶過渡費(fèi)、工程款、員工工資、借款等，請問一下這些到底由總公司會計做賬呢？還是分公司兼職會計做賬？ 對于分支機(jī)構(gòu)的分公司到底是獨(dú)立核算嗎？還是由公司統(tǒng)一管理？
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我們是人力資源公司，總分公司在異地，現(xiàn)在是總公司和客戶簽訂了外包合同，并由總公司開票收款，其中需要代付代繳的員工工資社保公積金的款項(xiàng)，總公司轉(zhuǎn)賬給了分公司，由分公司支付給員工（因?yàn)閱T工的社保公積金個稅都是在分公司下面），請問這樣操作可以嗎？那分公司收到的這筆工資款需要開票給總公司嗎？
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計提6月企業(yè)部分工會經(jīng)費(fèi) 借銷售費(fèi)用工會費(fèi)200 貸應(yīng)付職工薪酬工會費(fèi)200 收到總部用于支付工會費(fèi) 借銀行存款200 還是寫250？ 貸其他應(yīng)付款總部200 還是寫250？ 7月的時候支付給總部6月產(chǎn)生的工會費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬工會費(fèi)200 其他應(yīng)收款員工50 貸其他應(yīng)付款總部250 請問這樣寫分錄對嗎？因?yàn)槭窍刃枰尶偛哭D(zhuǎn)給本分公司工會費(fèi)錢 本公司分公司賬戶是沒錢的 本公司也就是分公司還得收員工個人繳納部分的50 在一塊把企業(yè)和個人繳納部分轉(zhuǎn)給總部250 請問會計分錄和金額怎么寫才對？老師
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計提6月企業(yè)部分工會經(jīng)費(fèi) 借銷售費(fèi)用工會費(fèi)200 貸應(yīng)付職工薪酬工會費(fèi)200 收到總部用于支付工會費(fèi) 借銀行存款250 貸其他應(yīng)付款總部250 7月的時候支付給總部6月產(chǎn)生的工會費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬工會費(fèi)200 其他應(yīng)收款員工50 貸其他應(yīng)付款總部250 請問這樣寫分錄對嗎？因?yàn)槭窍刃枰尶偛哭D(zhuǎn)給本分公司工會費(fèi)錢 本公司分公司賬戶是沒錢的 本公司也就是分公司還得收員工個人繳納部分的50 在一塊把企業(yè)和個人繳納部分轉(zhuǎn)給總部250 請問會計分錄和金額怎么寫才標(biāo)準(zhǔn)才對？我上面寫的對嗎？老師
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老師，如果別人代開發(fā)票過來我們單位，給他們申報不愿意預(yù)交個人所得稅怎么辦？
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老師，銀行自己給開通了個理財功能，劃扣了一塊錢，備注購買理財產(chǎn)品，這怎么做賬哈，做費(fèi)用可以嗎？還是短期投資，目前還不知道這個錢會不會退，金額小，就1元錢。
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老師，固定資產(chǎn)23年的時候賬務(wù)錯誤，一次性扣除全部費(fèi)用了，請問23年匯算清繳固定資產(chǎn)是不是要做調(diào)減，往后每年再進(jìn)行調(diào)增？總感覺哪里不對
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你好老師，向供應(yīng)商付款扣取的手續(xù)費(fèi)分錄怎么寫？
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老師，我們是一般納稅人，開的發(fā)票紅沖了，紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅的科目是什么，例如:銷售金額260100，銷售時:借:銀行存款260100，貸:主營業(yè)務(wù)收入238623.85，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
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老師，我們是一般納稅人，開的發(fā)票紅沖了，紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅的科目是什么，例如:銷售金額260100，銷售時:借:銀行存款260100，貸:主營業(yè)務(wù)收入238623.85，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅:21476.15。紅沖的分錄怎么寫
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老師，收到與資產(chǎn)有關(guān)的政府補(bǔ)助，這里還分未來的或以前的么。
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老師，我們是商貿(mào)公司，從農(nóng)戶手里收的水果，開的免稅普票98700元，我們一般納稅人，這個抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅額是多少，庫存商品金額是多少，分錄怎么做
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老師，我們是商貿(mào)公司，從農(nóng)戶手里收的水果，開的免稅普票票面金額98700元，我們一般納稅人，這個抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅，借:庫存商品的金額是98700還是98700-98700*9%
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分公司22年4月才成立，6月才開展業(yè)務(wù)，當(dāng)年實(shí)際產(chǎn)生稅金45萬，12月稅金在23年1月繳納，23年填報工商年報時繳納稅金錯誤的填了22年1-12月實(shí)際繳納的稅金，23年的報告里填寫的稅金是當(dāng)年度產(chǎn)生的稅金，所以22年12月稅金就漏填了，實(shí)際就是22年少統(tǒng)計了一個月稅款，少了12萬多，填報了32萬的稅額，25年發(fā)現(xiàn)了就在信用系統(tǒng)里做了修正，系統(tǒng)沒有任何提示直接修改了提交了，會讓企業(yè)變成異常嗎
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是的，獨(dú)立核算的
你好，那總公司只做總公司的就行了 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利 然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。
分公司也是一樣的。
這個福利費(fèi)不是要做到工會賬套里面嗎
實(shí)際是拿工會的錢發(fā)給員工的啊，從工會轉(zhuǎn)款到總公司
你好，正常對外，也就是對稅務(wù)局來說，是公司是一個主體，不是工會對稅務(wù)局。
你內(nèi)部如果單獨(dú)核算，你可以計入工會賬
那我在工會那里的分錄是這樣，1萬元轉(zhuǎn)到總公司賬戶，借 福利費(fèi) 貸 貸 銀行存款。總公司收到這筆款 借銀行存款 1萬 貸 其他應(yīng)付款1萬。以現(xiàn)金發(fā)放的時候 借 其他應(yīng)付款 8000 貸 現(xiàn)金 8000.這樣做對嗎？但分公司的又該怎么做分錄？
你好，這樣其實(shí)不對。因?yàn)檎驹诙悇?wù)局的立場，這是員工福利，是管理費(fèi)用-福利費(fèi)，而且計入工資交個稅。
我們一起合并到工資里面交個稅的，只是這里沒有體現(xiàn)而已
你好，你內(nèi)部核算可以這樣，外賬不行。
那外賬要怎么做呢？
就是按我上面說的做了。
借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利 然后借應(yīng)付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。
這個是在哪個賬套做的分錄？分公司拿現(xiàn)金2000元發(fā)給員工這個分錄又該怎么做
你好，總公司的分錄了。 分公司是自己申報工資這些嗎
是的，是自己申報，工會經(jīng)費(fèi)10000元是直接轉(zhuǎn)到總公司的，但其中有2000是分公司的，總公司還沒轉(zhuǎn)到分公司，是分公司直接拿現(xiàn)金支付給員工的
你好，這樣的話，總公司計入其他應(yīng)收款，貸銀行存款。