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演示賬套

老師應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這科目是不是一直都有借方期末余額。

2025-06-12 10:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-12 10:46

不會，結(jié)轉(zhuǎn)后，無余額的

快賬用戶5375 追問 2025-06-12 10:54

老師是操作實(shí)務(wù)中，當(dāng)月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項，當(dāng)銷項大于進(jìn)項，就做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，若是進(jìn)大于銷項就沒處理。這合理嗎

快賬用戶5375 追問 2025-06-12 10:54

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這科目結(jié)轉(zhuǎn)到哪了？

齊紅老師解答 2025-06-12 10:57

當(dāng)月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項，當(dāng)銷項大于進(jìn)項，就做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，若是進(jìn)大于銷項就沒處理。這是合理的。
可年末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。使三級明細(xì)無余額

快賬用戶5375 追問 2025-06-12 10:58

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這科目結(jié)轉(zhuǎn)到哪了？

齊紅老師解答 2025-06-12 11:05

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶5375 追問 2025-06-12 11:08

老師這個筆分錄哪個科目計入差額的？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出這個嗎？（進(jìn)銷以及轉(zhuǎn)出未交增值稅，都是已知數(shù)?。?

齊紅老師解答 2025-06-12 11:12

結(jié)轉(zhuǎn)分錄是按余額結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶5375 追問 2025-06-12 14:39

老師我給2月底關(guān)于應(yīng)交稅費(fèi)2. 3級科目截圖下來，請幫做一下這分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)的包含數(shù)字的，因?yàn)?我自己做的分錄不對。（前提是我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)過，進(jìn)項。只是銷項大于進(jìn)項，就只寫了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這一筆分錄。次月繳納就沖銷了應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，就導(dǎo)致轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額。萬分感謝