具體分錄怎么寫呀

你好，你前年是怎么做的憑證？

哦哦就是應收款，主營收入，主營成本，稅，都要做紅字是吧

你好是的，不過是按以前年度損益調(diào)整來操作。

第一步：沖減收入和銷項稅額? 借：應收賬款（紅字金額） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字金額） 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字金額） ?第二步：沖回對應的成本 借：以前年度損益調(diào)整（紅字金額） 貸：庫存商品（紅字金額） ?第三步：結轉以前年度損益調(diào)整余額? 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

是這樣么老師

你好，對的，就是這樣做。

好的謝謝老師