老師，你好.2-4月份疫情期間多繳納社保用于5月份社保抵扣。抵扣后5月社保沒有繳納社保費(fèi)。之前發(fā)放工資時(shí)已預(yù)扣社保個(gè)人部分，借:應(yīng)付職工薪酬，貸:其他應(yīng)付款 和銀行存款。5月從員工工資扣除個(gè)人社保部分如何做會(huì)計(jì)分錄呢？

在發(fā)放5月份工資時(shí)，發(fā)現(xiàn)A員工的工資不應(yīng)該產(chǎn)生個(gè)稅，可在工資表中已經(jīng)扣除，但在6月時(shí)將多扣的個(gè)稅補(bǔ)回（個(gè)稅系統(tǒng)并沒有扣），想問如何做分錄。 借：應(yīng)付職工薪酬：33800 貸：其他應(yīng)收款-社保：974.16 其他應(yīng)收款-公積金：1950 個(gè)稅：200.26 個(gè)稅：-5.78 銀行存款：30685.78

老師，我扣社保時(shí)，沒有做計(jì)提的分錄，直接是，借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)——單位承擔(dān) 10 其他應(yīng)收款——社保費(fèi)——個(gè)人承擔(dān) 5 貸：銀行存款 15 計(jì)提工資是 借：管理費(fèi)用 20 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 20 發(fā)放工資，扣掉社保 借：應(yīng)付職工薪酬——20 貸：其他應(yīng)收款——社保費(fèi)——個(gè)人承擔(dān) 5 銀行存款 15 這樣會(huì)不會(huì)有問題啊？

2月份工資表里，有一個(gè)員工個(gè)稅少扣，在三月份發(fā)放2月份工資的時(shí)候，做了其他應(yīng)收， 借：應(yīng)付職工薪酬 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 貸：其他應(yīng)收社保 貸：其他應(yīng)收公積金 貸：個(gè)稅 少扣的這部分個(gè)稅，在做三月份的工資時(shí)在工資表中剪掉了這一部分，3月份計(jì)提工資是按減掉后工資計(jì)提的，4月份發(fā)三月份工資的時(shí)候怎么沖掉其他應(yīng)收那部分

員工預(yù)支了獎(jiǎng)金35000元，但是沒有扣個(gè)稅直接全部發(fā)放了，現(xiàn)在想把沒有扣的個(gè)稅在這個(gè)月工資表中扣掉，下面的分錄寫的正確嗎？ 3月 預(yù)支獎(jiǎng)金： 借：其他應(yīng)收款-員工35000 貸：銀行存款35000 4月 計(jì)提獎(jiǎng)金 借：管理費(fèi)用-獎(jiǎng)金35000 貸：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金35000 發(fā)放獎(jiǎng)金 借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金35000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅1050 其他應(yīng)收款33950 每月工資8千，扣除專項(xiàng)附加工資不交個(gè)稅 計(jì)提工資 借：銷售費(fèi)用-工資 8000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000 5月 繳納獎(jiǎng)金個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅1050 貸：銀行存款1050 發(fā)放4月工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資8000 貸：銀行存款6950 其他應(yīng)收款-員工1050