老師你好，嗯，5月份做了企業(yè)所得稅匯算清繳這個所得稅，需要記在當期嗎？然后再轉嗎？具體的正確的分錄該如何操作呢？
借：所得稅費用或未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
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老師，您好。我們現(xiàn)在補了2020年印花稅3.8萬和滯納金1.08萬。請問如何分錄，以及這3.8萬可以2022匯算清繳的時候扣除嗎？要如何操作才能企業(yè)所得稅稅前扣除呢
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老師，季度預繳企業(yè)所得稅，比如說4月份做3月份的賬，需要計提企業(yè)所得稅，這個分錄是結轉損益之后做嗎？然后再結轉一次損益嗎？還是結轉損益之后知道了計提金額，然后將這筆結轉分錄刪除，計提完之后再結轉呢？
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老師好，我在2021年匯算清繳的時候調(diào)增了其他項目，原因是2021年多繳納了所得稅，不退，稅務局說后期抵稅，這個我需要做賬務處理嗎？后期抵稅的時候我要怎么操作呢？季度的時候好像不能調(diào)減，一定要22年匯算清繳的時候抵扣嗎？但是匯算清繳招待費不需要補那么多所得稅，這個正確處理方式是怎樣的？
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老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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老師，你好，農(nóng)貿(mào)市場收到一筆財政撥款，和當?shù)囟悇站执_認了，不用繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在3月份的分錄，是不是得計提一筆企業(yè)所得稅分錄，申報1-3月財務報表的時候，正常填寫，先預繳企業(yè)所得稅稅金，到明年匯繳清算的時候，怎么操作呢
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借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
計所得稅費用，還是計未分配利潤？
計所得稅費用，最簡單的
但是他不是2025年的所得稅，是2024年的所得稅
所得稅費用不影響25年所得稅申報，是可以計入所得稅費用的
那我到底是計入利潤分配未分配利潤還是計入所得稅費用呢？
計入所得稅費用，就可以
昨天有一個老師告訴我計入利潤分配未分配利潤，您告訴我計入所得稅，我現(xiàn)在犯糊涂了
二種方式都是可以的。計入所得稅費用，是最簡單的處理方式。
如果是計入利潤分配的話，那個分錄怎么做呢？