執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在遇到價(jià)值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個(gè)賬務(wù)處理和納稅申報(bào)如何弄？ 因?yàn)槠髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以按月正常計(jì)提折舊，在所得稅申報(bào)是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時(shí)就全部做到費(fèi)用里嗎？這樣做賬對(duì)嗎？另外就是利潤(rùn)表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報(bào)時(shí)又怎么填寫呢？具體在小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下怎么做，麻煩告知，多謝

請(qǐng)問：我們是剛注冊(cè)成立的一般納稅人的公司，電子稅務(wù)局里的基本信息里的適用會(huì)計(jì)制度是“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”，我們現(xiàn)在要在會(huì)計(jì)軟件里建賬套的時(shí)候有一個(gè)“會(huì)計(jì)科目體系”的設(shè)置，里面有些選項(xiàng)：企業(yè)會(huì)計(jì)制度科目、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度科目、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目、2013年小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目 、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目（含明細(xì)科目）、民間非營(yíng)利組織，請(qǐng)問我們?cè)谪?cái)務(wù)軟件里選會(huì)計(jì)科目體系是不是跟電子稅務(wù)局里的“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”要求一致，請(qǐng)問我們公司應(yīng)該選哪個(gè)會(huì)計(jì)科目體系呢？

17:57問答詳情23:40:47后或5次對(duì)話后問題結(jié)束17:37問答詳情23:57:29后或5次對(duì)話后問題結(jié)束你好，去年有比發(fā)票開出去了，忘記暫估成本票了，今年成本票來了，這個(gè)怎么處理呀?娜娜呢52023-05-3117:34發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師同學(xué)您好，您是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好;補(bǔ)做分錄哈;在23.5月補(bǔ)做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38一會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀？民間非營(yíng)利組織

你好，去年有比發(fā)票開出去了，忘記暫估成本票了，今年成本票來了，這個(gè)怎么處理呀?娜娜呢52023-05-3117:34發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師同學(xué)您好，您是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好;補(bǔ)做分錄哈;在23.5月補(bǔ)做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38民非，走非限定資產(chǎn)來處理，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀?娜娜呢52023-05-3117:59發(fā)布11次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款。2023-05-3118:01-那去年報(bào)表還用改嗎?娜娜呢52023-05-3118:04發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師去年都不修改匯算清繳調(diào)減就可以的2023但是現(xiàn)在來不及了，匯算清繳今天最后一天了，這怎么辦呀？

18:06<問答詳情束你好，去年有比發(fā)票開出去了，忘記暫估成本票了，今年成本票來了，這個(gè)怎么處理呀?娜娜呢52023-05-3117:34發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師同學(xué)您好，您是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好;補(bǔ)做分錄哈;在23.5月補(bǔ)做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38民非，走非限定資產(chǎn)來處理，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫呀?娜娜呢52023-05-3117:59發(fā)布11次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款。2023-05-3118:01-那去年報(bào)表還用改嗎?娜娜呢52023-05-3118:04發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師去年都不修改匯算清繳調(diào)減就可以的2023-05-3118:05今年匯算清繳已經(jīng)是最后一天了，做到今年的話，成本票今年來的，自己開的銷項(xiàng)是去年開出去的，不會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)