執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣做賬對嗎？另外就是利潤表等于已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)全額折舊后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？具體在小會計準則下怎么做，麻煩告知，多謝

請問：我們是剛注冊成立的一般納稅人的公司，電子稅務(wù)局里的基本信息里的適用會計制度是“小企業(yè)會計準則”，我們現(xiàn)在要在會計軟件里建賬套的時候有一個“會計科目體系”的設(shè)置，里面有些選項：企業(yè)會計制度科目、小企業(yè)會計制度科目、新會計準則科目、2013年小企業(yè)會計準則科目 、新會計準則科目（含明細科目）、民間非營利組織，請問我們在財務(wù)軟件里選會計科目體系是不是跟電子稅務(wù)局里的“小企業(yè)會計準則”要求一致，請問我們公司應(yīng)該選哪個會計科目體系呢？

17:57問答詳情23:40:47后或5次對話后問題結(jié)束17:37問答詳情23:57:29后或5次對話后問題結(jié)束你好，去年有比發(fā)票開出去了，忘記暫估成本票了，今年成本票來了，這個怎么處理呀?娜娜呢52023-05-3117:34發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師同學您好，您是用的小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會計準則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;補做分錄哈;在23.5月補做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38一會計分錄怎么寫呀？民間非營利組織

你好，去年有比發(fā)票開出去了，忘記暫估成本票了，今年成本票來了，這個怎么處理呀?娜娜呢52023-05-3117:34發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師同學您好，您是用的小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會計準則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;補做分錄哈;在23.5月補做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38民非，走非限定資產(chǎn)來處理，那會計分錄怎么寫呀?娜娜呢52023-05-3117:59發(fā)布11次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款。2023-05-3118:01-那去年報表還用改嗎?娜娜呢52023-05-3118:04發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師去年都不修改匯算清繳調(diào)減就可以的2023但是現(xiàn)在來不及了，匯算清繳今天最后一天了，這怎么辦呀？

18:06<問答詳情束你好，去年有比發(fā)票開出去了，忘記暫估成本票了，今年成本票來了，這個怎么處理呀?娜娜呢52023-05-3117:34發(fā)布35次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師同學您好，您是用的小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則呢2023-05-3117:36小企業(yè)會計準則娜娜呢52023-05-3117:37發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好;補做分錄哈;在23.5月補做即可;跨年成本;走以前年度損益調(diào)整科目做賬的2023-05-3117:38民非，走非限定資產(chǎn)來處理，那會計分錄怎么寫呀?娜娜呢52023-05-3117:59發(fā)布11次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師借非限定性凈資產(chǎn)，貸銀行存款。2023-05-3118:01-那去年報表還用改嗎?娜娜呢52023-05-3118:04發(fā)布72次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師去年都不修改匯算清繳調(diào)減就可以的2023-05-3118:05今年匯算清繳已經(jīng)是最后一天了，做到今年的話，成本票今年來的，自己開的銷項是去年開出去的，不會有什么稅務(wù)風險