老師！早上好！想請(qǐng)教一個(gè)問題，就是稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)，我在入賬時(shí)做了個(gè)管理費(fèi)用，然后想等要用這筆稅費(fèi)時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)的，可是后面就沒有開過票，然后年底了，我需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)為零，我現(xiàn)在是不是要把稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款？然后再把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？那如果這樣結(jié)轉(zhuǎn)完了，我的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額會(huì)和增值稅納稅申報(bào)表上留抵稅額不一致，會(huì)相差一個(gè)附表4上的稅額？要想一致，我該怎么做呢？

5月開了一張?jiān)鲋刀惣t字信息表(我們是購進(jìn)方)，做會(huì)計(jì)分錄時(shí) 借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅(紅字)是嗎？這張紅字發(fā)票是不是不用認(rèn)證，增值稅申報(bào)時(shí)會(huì)自動(dòng)跳出來減掉的嗎？然后就影響我這個(gè)月的交稅額度

(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張，合計(jì)金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證，并在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；購買一臺(tái)設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元，稅額為19200元，已通過認(rèn)證；取得支付運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購買原材料的運(yùn)費(fèi)。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張，合計(jì)金額30000元，稅額4800元，本期通過認(rèn)證，并申報(bào)抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報(bào)廢，其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元；有12000元的外購材料被盜竊，所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張，合計(jì)金額1750000元，稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開具普通發(fā)票2張，合計(jì)金額為282500元；銷售產(chǎn)品未開發(fā)票的金額為45200元；因銷售產(chǎn)品提供運(yùn)輸勞務(wù)開具專用發(fā)票15份，收取運(yùn)費(fèi)收入65400元。要求：計(jì)算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報(bào)表詳細(xì)的寫一下計(jì)算過程謝謝

(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張，合計(jì)金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證，并在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；購買一臺(tái)設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元，稅額為19200元，已通過認(rèn)證；取得支付運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購買原材料的運(yùn)費(fèi)。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張，合計(jì)金額30000元，稅額4800元，本期通過認(rèn)證，并申報(bào)抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報(bào)廢，其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元；有12000元的外購材料被盜竊，所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張，合計(jì)金額1750000元，稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開具普通發(fā)票2張，合計(jì)金額為282500元；銷售產(chǎn)品未開發(fā)票的金額為45200元；因銷售產(chǎn)品提供運(yùn)輸勞務(wù)開具專用發(fā)票15份，收取運(yùn)費(fèi)收入65400元。要求：計(jì)算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報(bào)表計(jì)算銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的

一般納稅人，適用稅率為13%(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張，合計(jì)金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內(nèi)予以認(rèn)證，并在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；購買一臺(tái)設(shè)備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元，稅額為19200元，已通過認(rèn)證；取得支付運(yùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購買原材料的運(yùn)費(fèi)。前期取得但尚未認(rèn)證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張，合計(jì)金額30000元，稅額4800元，本期通過認(rèn)證，并申報(bào)抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報(bào)廢，其所負(fù)擔(dān)的稅款為134400元；有12000元的外購材料被盜竊，所負(fù)擔(dān)的稅款為1920元。(3)本期銷售產(chǎn)品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張，合計(jì)金額1750000元，稅額為280000元。銷售產(chǎn)品并開具普通發(fā)票2張，合計(jì)金額為282500元；銷售產(chǎn)品未開發(fā)票的金額為45200元；因銷售產(chǎn)品提供運(yùn)輸勞務(wù)開具專用發(fā)票15份，收取運(yùn)費(fèi)收入65400元。計(jì)算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報(bào)表。