老師，您好！請教您 企業(yè)采購原材料4月份已入庫，但發(fā)票5月份收到了，那么要先做原材料入賬，不然無法生產(chǎn)了。請問先收料后收增值稅專用發(fā)票的會計分錄怎么處理呢？謝謝老師指導(dǎo)！
借：原材料（暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款—暫估 借：原材料（紅字暫估金額） 貸：應(yīng)付賬款—暫估（紅字） 借：原材料（發(fā)票金額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款
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【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價25元(實(shí)際成本法)(1)5日購入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車間領(lǐng)用200件(4)11日，購入材料700件，發(fā)票注明價款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫，以上月申請的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單未到，暫估價12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計算本期發(fā)出材料的成本及期末庫存結(jié)余的成本編制材料的會計分錄
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【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價25元(實(shí)際成本法)(1)5日購入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車間領(lǐng)用200件(4)11日，購入材料700件，發(fā)票注明價款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫，以上月申請的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單未到，暫估價12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計算本期發(fā)出材料的成本及期末庫存結(jié)余的成本編制材料的會計分錄
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【練習(xí)題】上海某公司2019年6月期初存貨500件，單價25元(實(shí)際成本法)(1)5日購入200件，增值稅專用發(fā)票上注明價款5600元，增值稅率13%，材料尚未到達(dá)，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票支付貨款。(2)7日，收到5日購入200件材料運(yùn)抵企業(yè)驗(yàn)收入庫(3)8日，生產(chǎn)產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料400件，車間領(lǐng)用200件(4)11日，購入材料700件，發(fā)票注明價款21000，增值稅為2730材料驗(yàn)收入庫，以上月申請的銀行匯票支付貨款，票面金額為30000元。(5)15日，購入材料300件，材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單未到，暫估價12000(6)22日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用材料600件(7)25日，管理部門領(lǐng)用原材料100件原村科要求:1.分別編制6月5日、6月7日、6月11日分錄一單料同2.6月15日要不要做分錄;什么時候做;如何做分錄。3按全月一次加權(quán)平均法計算本期發(fā)出材料的成本及期末庫存結(jié)余的成本編制材料的會計分錄
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老師，您好，請問電費(fèi)的增值稅發(fā)票都是次月開出來的，我該怎么做賬呀？還有很多材料入庫了也收到增值稅發(fā)票，暫未抵扣稅款，那我又該如何處理？怎么做分錄？謝謝
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皺老師，您好！會計小白請教老師: 公司在9月先預(yù)收了我公司銷售鋼材的貨款，也已開了發(fā)票。但是老板是在收了預(yù)付款的第二個月才向第三方采購原材料。請問這樣的業(yè)務(wù)要怎么處理？會計分錄要怎么寫？
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商業(yè)內(nèi)帳怎么做，可以分享下你的經(jīng)驗(yàn)嗎
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老師，請問代賬公司，在只有進(jìn)項發(fā)票和銷售發(fā)票，銀行流水的情況下，因?yàn)槲沂莿側(cè)胴攧?wù)職場，接手前會計的工作，做2025年4月5月的憑證，搞不清楚關(guān)聯(lián)往來客戶的應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，公司內(nèi)部往來款其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款的賬務(wù)應(yīng)用和應(yīng)用時應(yīng)該考慮到涉及到的容易發(fā)生的問題，即容易理解錯該用哪個科目
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老師您好！請問工商年報怎么報了？
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合同上是開票信息是現(xiàn)代服務(wù).咨詢服務(wù)費(fèi)，對方給開個經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)費(fèi)，這個能用嗎要不要叫他們重開啊
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2024-現(xiàn)在銷項3192.5進(jìn)項4715.13庫存155噸合理嗎
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老師好，麻煩老師重點(diǎn)幫忙辨析一下選項C選不選，幫忙說明一下原因，謝謝 (多選題.2022年)冠森公司是一家地板生產(chǎn)商，擬在K國投資建立生產(chǎn)基地，并對K國的相關(guān)情況作出下列分析，其中符合鉆石模型分析要求的有() A.K國森林資源豐富，木材加工業(yè)發(fā)達(dá) B.K國政府積極鼓勵外資進(jìn)入該國 C.K國經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，消費(fèi)結(jié)構(gòu)不斷升級 D.K國地板生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量較多，價格戰(zhàn)激烈
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先做一筆暫估不帶稅額的原材料入賬，然后收到發(fā)票沖紅，再做一筆正確的帶應(yīng)交稅費(fèi)的分錄。
因?yàn)闀汗廊胭~領(lǐng)料會影響成本核算吧
按不含稅暫估的不影響損益
老師您好！我就是這個意思按不含稅暫估入賬的。
是 就是按不含稅金額暫估
謝謝老師指導(dǎo)！
老師您好！請問生產(chǎn)成本-動力費(fèi)用-電費(fèi)，需要這樣開設(shè)三級科目嗎？還是到二級動力費(fèi)用就可以了嗎？
同學(xué)你好 可以設(shè)置到三級科目
老師，那么生產(chǎn)成本的直接材料，直接人工，制造費(fèi)用，也需要開設(shè)到三級科目嗎？
嗯，都設(shè)置到三級科目就行
老師都到3級科目那就又重復(fù)了原材料都那么多……
原材料要寫清楚名字
謝謝老師我明白了
好的 滿意請給五星好評，謝謝