老師，咨詢個問題。我們老板報銷的在其他應付款科目，他還在公戶支出好多錢，在其他應收款科目。其中在公戶支出的錢有一部分是分紅，之前沒申報，我現(xiàn)在給他申報了14萬的一次性獎金和6萬的分紅（這20萬需要在其他應收款科目減掉）也扣了個稅。關于做憑證的，第一步是需要從其他應收款科目轉到獎金和利潤科目嗎？我有點亂
獎金部分（14 萬）： 計提：借管理費用 14 萬 → 貸應付職工薪酬 14 萬 沖其他應收款：借應付職工薪酬 14 萬 → 貸其他應收款 14 萬 分紅部分（6 萬）： 確認分紅：借利潤分配 — 應付股利 6 萬 → 貸應付股利 6 萬 沖其他應收款：借應付股利 6 萬 → 貸其他應收款 6 萬 計提個稅： 獎金個稅：借應付職工薪酬（稅額）→ 貸應交稅費 — 個稅 分紅個稅：借應付股利 1.2 萬（6 萬 ×20%）→ 貸應交稅費 — 個稅 1.2 萬
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1. 有沒有適用于企業(yè)實操應用的現(xiàn)金流表格，可以參考下； 2.對支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金進行細分--是不是可以在這個現(xiàn)金流目錄下增加購買資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金、其他與經(jīng)營活動有關的常規(guī)現(xiàn)金支出、其他與經(jīng)營活動有關的非常規(guī)現(xiàn)金支出； 3.投資活動的現(xiàn)金流出-是否可以增設在建工程所支付的現(xiàn)金目錄？ 4.如有一些子公司有收入款暫轉回集團賬上，這個資金流入應入哪里？ 5.其他應收款，其他應付款這些科目是否要設現(xiàn)金流核算？ 6.有個在建項目簽定合同，合同金額為100萬， 現(xiàn)要支付首款30萬，我的賬務處理是不是這樣子，先 借：在建工程 100萬 貸：應付賬款 100萬； 再 借：應付賬款 30萬 我整理了下，幾個問題，麻煩老師了 員工的交通費、外出餐費報銷，這些算職工支出嗎？
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老師好，我們公司是工程項目管理有限公司，每個月有很多的投標保證金要投（先是分公司轉錢到基本戶，然后我司代轉投標保證金給招標單位），所以流水很大，在做賬方面掛其他應收款和其他應付款的科目很多，我想問一下，如果其他應收和其他應付款不設那么多的二級科目，投標保證金在摘要欄那里注明的話，有哪些優(yōu)缺點?。?/p>
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老師 我公司每個月有這樣一個業(yè)務：收上級部門經(jīng)費100萬，用于支付工資60萬，公積金15萬，社保20萬，個稅500元，崗位津貼2000元。 我是這樣做分錄的：：收經(jīng)費：借 銀行存款 100萬；；貸 其他應付款-上級 100萬 支付時：借 應付職工薪酬-工資 60萬； 應付職工薪酬-公積金 15萬； 應付職工薪酬-社保 20萬；應付職工薪酬-個稅 500元；應付職工薪酬-崗位津貼 2000元 貸 銀行存款 952500元 計提：借 管理費用 952500元；貸 應付職工薪酬952500元 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn) 其他應付款 科目 有貸方 沒有借方。實際應付職工薪酬科目走的金額都是其他應付款金額。怎么做分錄可以把其他應付款科目花出去的錢支出去呢？
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老師，我們公司基本戶沒錢，支出的費用都是其中一股東的老婆李某墊付的(李某用微信，支付寶，現(xiàn)金都付過）李某在公司擔任后勤主管，所發(fā)生的費用，會計賬貸方做的都是其他應付款-李某，現(xiàn)在公司法人要求把其他應付款-李某全部換成其他應付款-法人(意思就是欠法人的錢)，到時公賬有錢還款打給法人賬戶，但是科目更改為"其他應付款-法人"后，所對應的每筆業(yè)務記賬憑證后需要附哪些憑證呢，我這邊怎么操作合適？三個月的賬其他應付款款有十幾萬
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你好老師，我們公司是做洗護衣服的，我們現(xiàn)在開通市場，我們的代理商分兩種，一種是20萬，一種是2萬，20萬這種是對方支付20萬，我們分為保證金12萬，其他的各種機器還有服務費以及平臺軟件費總其8萬元，12萬元如果對方以后能招到6個2萬元的客戶，那這12萬元就退給他，如果對方先付了5萬訂金，那我做什么科目，做預收賬款-定金？等尾款補齊了再由訂金轉其他應付款保證金，還是直接做其他應付款保證金？
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老師，有電商相關的最新課程嗎？我們是商家
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甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，某年 7 月委托乙公司加工一批高檔化妝品，提供的材料成本為 86 萬元，支付乙公司加工費 5 萬元，當月收回該批委托加工的高檔化妝品準備用于出售。乙公司沒有同類消 費品銷售價格。 已知：高檔化妝品適用的消費稅稅率為 15%，關稅稅率為 25%。 要求：計算乙公司受托加工的高檔化妝品在交貨時應代收代繳的增值稅和消費稅稅額。
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謝謝老師，我先縷一下，不明白再咨詢您
好的 你先理解一下看看
老師，這些明白了。然后就是從公戶扣了個稅款，這個稅款，從他報銷的里面扣，也就是從其他應付款里面扣，應該怎么做憑證
借應交稅費個人所得稅 貸銀行存款 工資個稅 借應付職工薪酬 貸應交稅費個人所得稅 貸銀行存款
獎金和分紅的稅款，從其他應付款中扣，應該怎么做
借其他應付款 貸應交稅費個人所得稅 貸銀行存款 付款的時候這樣做
好的老師，我再消化一下
好的 你再理解一下
老師，你看看計提個稅地方，這樣做對嗎
個稅不單獨計提 發(fā)工資的時候直接沖減應交稅費個人所得稅就可以
那去掉計提個稅那個分錄，再加什么分錄，我縷不清楚
個稅的金額加到工資里
老師，能麻煩給我做一下分錄嗎，我實在縷不清楚
?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金