老師您好！我公司是小規(guī)模納稅人。有其他合作單位的項目從10月起掛靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才報數(shù)據(jù)給我們，工資也是沒有計提?？梢园?0月-11月的確認收入放在12月掛賬作應收賬款，員工10-11月的工資掛賬作應付職工薪酬嗎？以下分錄是否正確呢：確認收入時時：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 計提工資時 借：勞務成本 貸： 應付職工薪酬。 老板私人墊付工資：借：應付職工薪酬，貸：其他應付款

請問老師有個問題想問一下，我單位2021年個人所得稅申報表已經申報了，并且已經計入當期成本，只不過實發(fā)工資沒有發(fā)放，因為單位沒有錢支付，現(xiàn)在有個員工不愿意申報2021年匯兌清繳明細表，因為需要繳納個稅，專管員讓我去大廳更改申報，我已經更改過來了，不過牽涉跨年度申報牽涉年報問題我想問賬務怎么處理牽涉利潤分配.以前年度損益調整還有應付職工薪酬，那賬務怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應付工資科目明細怎么做/，

老師，請問一下我們開發(fā)票出去都是收現(xiàn)金，借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務收入 發(fā)放工資，借應付職工薪酬工資 貸其他應付款法人 法人發(fā)放工資的。那我開票收到錢了，能不能直接借其他應付款法人 貸庫存現(xiàn)金麼。要什么證明的嗎

老師好！人力資源公司開展勞務派遣業(yè)務，采用差額征稅模式。向用工單位收取105，其中應發(fā)放工資社保100，向用工單位差額開票。票面稅額=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含稅銷售額104.76。我看到之前會計入帳：借：應收賬款XX單位105；貸：主營業(yè)務收入104.76，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）0.24；同時借：主營業(yè)務成本100貸：應付職工薪酬-工資社保100；借：應付職工薪酬-工資社保100，貸：其他應付款-工資社保-X用工單位100；發(fā)放時：借；其他應付款-工資貸：銀行存款。請問這種對嗎？

老師您好。假設我單位有一借調入人員，應發(fā)工資4500（基本工資2770，崗位工資1730），五險一金單位部分1200，個人部分700。五險一金在原單位交，我單位承擔崗位工資減去代扣部分的剩余應發(fā)工資1030。原單位令我單位每月轉基本工資2770與單位五險一金1200至他們賬戶，但不要求轉個人五險一金，這樣按正常計提發(fā)放工資處理就會掛著個人五險一金的其他應付款。請問我應該如何做計提和發(fā)放的分錄？