你好老師，我們有一筆消防隊(duì)的罰款，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，是不是在營(yíng)業(yè)外支出的罰沒(méi)支出中填報(bào)？

老師，2021年有一筆項(xiàng)目異地預(yù)交個(gè)人所得稅支出，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，2022年1月份這筆款稅務(wù)局退回了，需要在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增嗎？還是直接調(diào)整2022年的賬務(wù)

如果21年的企業(yè)所得稅匯算，沒(méi)有調(diào)增罰款滯納金支出，現(xiàn)在讓調(diào)整報(bào)表，我們會(huì)計(jì)調(diào)整了罰款滯納金支出后，又調(diào)整了暫估成本和其他費(fèi)用支出，算出來(lái)的報(bào)表不交稅款，能這樣報(bào)嗎？

老師，24年截止到本月沒(méi)有任何業(yè)務(wù)，收入成本費(fèi)用都是0，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也是0對(duì)吧，現(xiàn)在支付了一筆稅務(wù)罰款500元，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，那利潤(rùn)總額就是-500。 現(xiàn)在企業(yè)要注銷，做所得稅年報(bào)時(shí)這500罰款做調(diào)增后，那納稅調(diào)整后所得不就是0了嗎？還是不用交所得稅對(duì)吧？

25年支付繳納24年的稅金增值稅50元補(bǔ)交及滯納金10元 會(huì)計(jì)分類：借：應(yīng)交增值稅50 營(yíng)業(yè)外支出 10 貸：銀行存款60 借：以前年度損益調(diào)整 60 貸：應(yīng)交增值稅50 營(yíng)業(yè)外支出10 借：本年利潤(rùn)60 貸：以前年度損益調(diào)整60 是這樣的嗎？24年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，應(yīng)交企業(yè)所得稅調(diào)整10元