這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅是怎么提出來(lái)的？沒(méi)看明白。假設(shè)購(gòu)進(jìn)的商品不含稅金額是1000元，增值稅是130元，取得增值稅普通發(fā)票，應(yīng)該怎么記賬？

借庫(kù)存商品貸銀行存款1130 借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品1130 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)市場(chǎng)價(jià)格*13%， 如果是一般納稅人。

因?yàn)槟愕氖瞧胀òl(fā)票，沒(méi)法抵扣增值稅。

購(gòu)進(jìn)價(jià)格是不是市場(chǎng)價(jià)？

購(gòu)入價(jià)格和市場(chǎng)價(jià)格不一定一樣，一個(gè)是成本，一個(gè)是收入。

我們經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不是銷(xiāo)售商品，這個(gè)東西買(mǎi)進(jìn)來(lái)的目的就是為了送人的，沒(méi)有其他用途，我們也不銷(xiāo)售

借庫(kù)存商品貸銀行存款1130 借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品1130 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)1130*1.1*13%，

應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)1130*1.1*13%，為什么*1.1？申報(bào)增值稅時(shí)，不是用購(gòu)進(jìn)市場(chǎng)不含稅價(jià)1000申報(bào)增值稅嗎？增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)該是130吧？

不是1000 這個(gè)1.1是1+10%， 10%是成本費(fèi)用率，這個(gè)是規(guī)定視同銷(xiāo)售，如果你沒(méi)有價(jià)格的話，按照成本利潤(rùn)率來(lái)計(jì)算， 還有你的成本不是1000，是1130。

那企業(yè)所得稅也要視同銷(xiāo)售申報(bào)，那應(yīng)該怎么報(bào)呀？

對(duì)的是的，企業(yè)所得稅視同銷(xiāo)售明細(xì)表里面有一個(gè)稅收金額 然后成本在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)稅收金額。

視同銷(xiāo)售收入稅收金額1130元，視同銷(xiāo)售成本稅收金額1130元嗎？

不是 收入1130×1.1，成本是1130 視同銷(xiāo)售銷(xiāo)售額的確定按下列順序： 按納稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算 按其他納稅人最近時(shí)期同類(lèi)貨物平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算 按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算 組成計(jì)稅價(jià)格=成本×（1+成本利潤(rùn)率）

就是10%要交企業(yè)所得稅？

是的對(duì)的是的對(duì)的。

你不之前還有一個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用，其實(shí)并沒(méi)有交企業(yè)所得稅，只交了一個(gè)增值稅。

賬上的銷(xiāo)售費(fèi)用1130+1130*1.1*13%=1291.59，視同銷(xiāo)售的成本是1130，可以扣的多了？

可以抵扣的所得稅多了

按成本費(fèi)用10%計(jì)算，是哪個(gè)政策？幾號(hào)文？如果這個(gè)物品拿來(lái)送給職工的話，增值稅要視同銷(xiāo)售嗎？