Q
星源公司是一家工業(yè)企業(yè)，2022年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)。營業(yè)收入6000萬元，營業(yè)成本3000萬元，稅金及附加20萬元管理費用80萬元，其中業(yè)務(wù)招待費35萬元，用于新技術(shù)的研發(fā)支出20萬元，銷售費用100萬元，其中廣告費80萬元財務(wù)費用20萬元營業(yè)外收入30萬元營業(yè)外支出50萬元其中接受環(huán)保部門罰款3萬元。通過民政部門向貧困地區(qū)捐款20萬元已計入成本費用的工資為100萬元職工福利費15萬元工費經(jīng)費1萬元職工教育經(jīng)費10萬元計算星源公司會計利潤計算各項調(diào)整金額計算星元公司2022年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
2025-05-25 11:28
2025-05-25 11:29
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
相關(guān)資訊
熱門問答 更多>
-
銀行存款總賬需不需要寫期初余額？
-
資產(chǎn)負債表重分類后，資產(chǎn)負債表的數(shù)據(jù)和明細賬的數(shù)據(jù)不一致是什么原因？在哪里為準
-
老師好，研發(fā)費用加計扣除的備查資料中，研發(fā)人員名單和研發(fā)人員編制是一個項目做一個名單和編制還是把當年的總得研發(fā)人員和編制做個表？
-
匯算清繳里面的期間費用表，需要把銷管財費用分別年合計金額填入嗎
-
個體戶經(jīng)營所得，個人所得稅，是在自然人電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報嗎
-
老師您好，我在做賬的過程當中，接手了前任會計的賬，我發(fā)現(xiàn)管家婆里面應(yīng)付賬款里面有很多往來的期初數(shù)沒有，請問我怎么調(diào)賬？
-
老師，公司購買了2箱抽紙56元，用于老板辦公室及他的小餐廳，請問老師這56元怎么做賬，會計分錄怎么做呢
-
劃線的是不是錯了，應(yīng)該是庫存現(xiàn)金
-
匯算清繳24年有兩千多稅收滯納金，是不是要做調(diào)增呀
-
管理費用—福利費，關(guān)于職工的福利費，是否可以放在匯算清繳報表的A105050表格的職工福利費支出里面。
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
深圳快學教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 營業(yè)執(zhí)照
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
您好，1會計利潤 = 收入 - 成本 - 稅金附加 - 管理 - 銷售 - 財務(wù) %2B 營業(yè)外收入 - 營業(yè)外支出 = 6000 - 3000 - 20 - 80 - 100 - 20 %2B 30 - 50= 2760 2. 納稅調(diào)整項目 （1）業(yè)務(wù)招待費調(diào)整，實際發(fā)生：35，扣除限額：按60%計算（35*60%=21）或營業(yè)收入5‰（6000*0.5%=30），取較小值21，調(diào)增金額：35 - 21 = 14 （2）研發(fā)費用加計扣除，研發(fā)支出：20，加計扣除（75%）：20*75% = 15，調(diào)減金額：15 （3）環(huán)保罰款，罰款金額：3（不得稅前扣除），調(diào)增金額：3 （4）職工福利費實際發(fā)生：15，扣除限額：100*14% = 14，調(diào)增金額：15 - 14 = 1 （5）職工教育經(jīng)費實際發(fā)生：10，扣除限額：100*8% = 8，調(diào)增金額：10 - 8 = 2 （6）廣告費實際發(fā)生：80扣除限額：6000*15% = 900（不要調(diào)整） （7）公益性捐贈扣除限額：2760*12% = 331.2（不要調(diào)整） 納稅調(diào)整調(diào)增14（招待費） %2B 3（罰款） %2B 1（福利費） %2B 2（教育經(jīng)費） = 20萬，調(diào)減15，（研發(fā)加計扣除），應(yīng)納企業(yè)所得稅（2760%2B20-15）=691.25