因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應(yīng)該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師，我們企業(yè)這個月本年齡累計凈利潤是5萬多，這個月要報所得稅，本來要交稅的，但是這個所得稅報表中有一項是:減:彌補以前年度虧損 就不用交稅了，是這樣嗎？老師

老師，請問，第三季度做完賬，利潤是58萬，按58萬已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅了，但是第四季度10月11月12月，沒有利潤，虧20萬，報第四季度不用繳納企業(yè)所得稅，那虧損的利潤，明年可以彌補虧損嗎

老師，請問一下小規(guī)模納稅人去年四季度稅已經(jīng)申報了匯算清繳沒做，但去年12月份做了借：所得稅費用880.56 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅880.56； 可是忘記做借：本年利潤 貸：所得稅費用 現(xiàn)在怎么辦呢？ 12月?lián)p益沒有結(jié)轉(zhuǎn)，凈利潤的分錄也沒有做 ；現(xiàn)在怎么辦

老師?一般納稅企業(yè)所得稅季報有利潤，但22年度還有大虧損，系統(tǒng)沒有直接補虧而是出來需要預(yù)交的所得稅額，我預(yù)交了。本來不該交的，明年匯算清繳可以退稅嗎？下個季度要是有利潤能不能補22年的虧損？