老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務招待費沒有及時收回發(fā)票報銷，導致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應該還可以納稅調(diào)減。請問這種情況在“納稅調(diào)整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時候入賬了1筆無票的辦公費780，1筆無票的業(yè)務招待費20135，1筆錯入保證金的成本26666.66，由于當時已申報增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報匯算清繳的申報表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項目明細表，然后那個業(yè)務招待費，無論我填賬上的25214，還是剔除無票的部分填寫5079，去到納稅申報表那個納稅調(diào)整后所得都是負數(shù)，那我要填邊個金額？ 然后無票的辦公費780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里??？

發(fā)現(xiàn)23年一季度財務報表沒申報，于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表，填寫利潤表數(shù)據(jù)時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務軟件里利潤表的利潤總額是正數(shù)，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負數(shù)，問題1:這個是不是只能是期間費用那里多填了。還發(fā)現(xiàn)二季度的財務報表和所得稅報表該對應上的數(shù)能對上和財務軟件里該對應的數(shù)據(jù)也能對上，但三季度和四季度對不上，其中對不上的項目有營業(yè)成本、研發(fā)費用（研發(fā)費用在管理費用下，管理費用都能對上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發(fā)費用對應不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現(xiàn)在補申報23年1季度財務報表，這個利潤表，我是要在管理費用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數(shù)保持一致（負數(shù)狀態(tài)）嗎

老師，我們賬套不能出報表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余額表，其中應付職工薪酬本年累計借方和貸方都沒有數(shù)，本期發(fā)生也沒有數(shù)，期初余額有11423.57元，期末余額11423.57元，，那我進行2024年的匯算清繳時，A105050表工資薪金支出寫多少？ 在這種情況下，2024 年匯算清繳時 A105050 表工資薪金支出應填寫0 元。 因為在 2024 年 1 - 12 月期間，應付職工薪酬科目沒有發(fā)生借方和貸方的業(yè)務，也就意味著當年沒有實際發(fā)生工資薪金支出。雖然期初余額有 11423.57 元且期末余額相同，但這反映的是以前年度的情況，并非 2024 年當年的工資薪金支出，所以在填寫 A105050 表時，工資薪金支出的稅收金額和賬載金額都應填 0 元。 那2024年第四季度的資產(chǎn)負債表中應付職工薪酬都是保險支出期末余額是11423.57元，是不是24年第四季度的報表錯了，那我24年的年報報表也寫的這個數(shù)，那怎么辦，現(xiàn)在匯算清繳要是不寫，會不會比對不通過

請問下老師，去年第四季度企業(yè)所得稅填寫時，填寫營業(yè)成本是包含了期間費用在里面的，這進行匯算清繳 發(fā)現(xiàn)營業(yè)成本跟期間費用填寫是分開了的，填寫營業(yè)成本時需要把期間費用金額減出來才行，就會導致營業(yè)成本與去年第四季度的金額有差異，系統(tǒng)自帶就有風險提示，讓更改 這種情況該怎么辦？