老師，年度所得稅匯算清繳實際繳納的時候做，借應(yīng)交稅金企業(yè)所得稅，貸銀行存款 不知道在前一年12月底的時候是否需要做，計提匯算清繳時可能會繳納稅款的金額
你好，是要做計提的了。但是一般是匯算的時候做計提。
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企業(yè)所得稅匯算清繳工會經(jīng)費支出12月計提了，下一年一月繳納了。那么在做匯算清繳的時候可以算進(jìn)實際發(fā)生的嗎？
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老師，2021年的匯算清繳我在21年12月份做賬時候已經(jīng)計提了匯算清繳需要補交的企業(yè)所得稅，借：稅金及附加2000貸:應(yīng)交稅費2000。那22年做匯算清繳時候直接再做一步分錄：借：應(yīng)交稅費2000袋:銀行存款2000，對嗎
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年度企業(yè)所得稅匯算清繳要交稅，計提時會計分錄：借：企業(yè)所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎？
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老師，匯算清繳時繳的所得稅:計提時 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅，繳納時 借:應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款，這樣可以嗎？以前年度的是這樣處理的，我就借鑒了，繳納金額在100－5000元
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老師，年度所得稅匯算清繳實際繳納的時候做，借應(yīng)交稅金企業(yè)所得稅，貸銀行存款 不知道在前一年12月底的時候是否需要做，計提匯算清繳時可能會繳納稅款的金額
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匯算計提怎么做分錄
你好，補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
老師，我們是這個月申報的所得稅匯算清繳要繳的稅款，那就應(yīng)該是這個月做集體，下個月扣費的時候直接做銀行存款減少是嗎？
你好，是的，就是這樣了。
老師為什么不能直接做借利潤分配費分配利潤貸應(yīng)交稅費所得稅
你好，小企業(yè)會計制度可以這樣，而且是跨年的才這樣
老師，你的意思是小企業(yè)可以直接做借利潤分配為分配利潤，帶應(yīng)交稅費所得稅
你好，是的。匯算的時候可以這樣