就是說(shuō)白把24年的1-5月成本發(fā)票，用做23年的成本了。不然利潤(rùn)高，只是給專(zhuān)管員寫(xiě)的情況說(shuō)明，補(bǔ)交了稅款。做賬是24年的1-5月成本發(fā)票是24年的成本，和23年沒(méi)有關(guān)系，我需要調(diào)賬嗎？會(huì)不會(huì)影響24年的匯算清繳呢？

那你2024年的發(fā)票作為2023年的成本，這一部分帳上是怎么寫(xiě)的？你寫(xiě)一下。

比如說(shuō)材料款的24年成本發(fā)票，我做賬借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-直接材料20萬(wàn) 貸:銀行存款20萬(wàn)

然后就是一些管理費(fèi)的分錄。還以公司名義買(mǎi)的車(chē)借:固定資產(chǎn)-運(yùn)輸工具10萬(wàn) 貸:銀行存款10萬(wàn)

那你抵扣2023年的所得稅又是怎么做的，因?yàn)槟阕隽酥鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本是2023年不是。

我們今年剛補(bǔ)交23年企業(yè)所得稅匯算清繳稅款，賬還沒(méi)有做，麻煩老師指導(dǎo)一下

你這一部分，你上面寫(xiě)的20萬(wàn)的材料和10萬(wàn)的車(chē)，還抵扣2023年的所得稅嗎？如果不抵扣，借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款， 補(bǔ)的所得稅其他的不用做了。這個(gè)抵扣2024年就可以了。

24年成本發(fā)票抵扣23年企業(yè)所得稅匯算清繳成本費(fèi)用有9萬(wàn)左右，就是一個(gè)車(chē)費(fèi)用，和日常用品報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。沒(méi)有材料款費(fèi)用，25年現(xiàn)在做賬需要把成本調(diào)出來(lái)嗎？

需要的，你做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，在匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額，賬上不用處理了。你自己在摘要里面?zhèn)渥⒁幌拢挚鄣氖?023年的成本。匯算清繳的時(shí)候，2023年調(diào)減，2024年調(diào)增。

麻煩老師給我說(shuō)分錄如何寫(xiě)，我第一次遇到這個(gè)問(wèn)題

賬務(wù)處理里面不用調(diào)整啦，你做到了2024年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面，在2024年匯算清繳納稅調(diào)增，填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目30欄賬載金額，你看下你這個(gè)能看懂嗎？

那我24年的匯算清繳都做了，需要更改嗎？我現(xiàn)在25年的成本發(fā)票也多，有沒(méi)有辦法不改24年的匯算清繳呢？

不可以，需要去修改這種有風(fēng)險(xiǎn)的。

老師我修改24年的匯算清繳，把9萬(wàn)填寫(xiě)在A10500表里面的27欄與取得收入無(wú)關(guān)的支出對(duì)嗎？

可以的，可以這么做的。

賬就不用修改了對(duì)嗎？調(diào)表不調(diào)賬，

對(duì)的是的對(duì)的是的

謝謝，老師為我解答，我最近一直在糾結(jié)如何做比較好，現(xiàn)在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)太大了，稅務(wù)也是秋 后算賬。