甲公司為一家注冊在香港的公司，甲公司通過其在開曼群島設(shè)立的特殊目的公司SPV公司，在中國境內(nèi)設(shè)立了一家外商投資企業(yè)乙公司。SPV公司是一家空殼公司，自成立以來不從事任何實質(zhì)業(yè)務(wù)，沒有配備資產(chǎn)和人員，也沒有取得經(jīng)營性收入，乙公司于2019年發(fā)生了如下業(yè)務(wù)7月15日，向甲公司支付商標(biāo)使用費1000萬元，咨詢費800萬元，7月30日向甲公司支付設(shè)計費5萬元。甲公司未派遣相關(guān)人員來中國提供相關(guān)服務(wù)。計算乙公司向甲公司支付商標(biāo)使用費，咨詢費，設(shè)計費應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。應(yīng)代扣代繳企業(yè)所得稅＝1000÷（1＋6%）×10%＝94.34（萬元） ，這里為什么不包活800和5呢。另外為什么要乘以10%呢

我們公司與英國公司簽署了一份服務(wù)協(xié)議，內(nèi)容是英方為我們提供技術(shù)開發(fā)支持與咨詢服務(wù)。我們公司給英方支付服務(wù)費。英方?jīng)]有派遣人員到中國提供服務(wù)，只是通過電話，郵件，線上會議的方式提供服務(wù)。我想請問一下此筆付款，我公司用代扣代繳嗎？這個涉及到特許權(quán)使用費嗎？若英方已已經(jīng)在英國繳納稅款，中國還需要再次繳納嗎？

趙某是我國公民，為獨生子，父母均已年滿60歲，女兒正在上小學(xué)，兒子未滿3歲，在甲公司工作。2021年取得工資收入180000元，在某大學(xué)授課取得收入40000元，出版著作一部，取得稿酬60000元，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費收入20000元。已知：趙某個人繳納“三險一金”20000元，其他各項扣除按國家現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定處理（由趙某一人扣除），除上述所列假設(shè)無其他扣除項目，計算趙某本年應(yīng)繳納的個人所得稅。

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費是86萬（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費用服務(wù)費。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？

受到稅務(wù)消息：獨資合伙企業(yè)應(yīng)主動向稅務(wù)機關(guān)報送持有權(quán)益性投資情況，請核實企業(yè)是否有對外投資但尚未完成報送。如需報送請在自然人電子稅務(wù)局操作。 我這家獨資合伙企業(yè)投資了另外一家公司，是不是權(quán)益性投資，得進行申報？