甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3480元，甲公司給予每臺(tái)348元折扣題的價(jià)格優(yōu)惠，雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)(2）銷售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為2900元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺(tái)Y型電調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于降溫。（3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得贈(zèng)值稅專用發(fā)票注明稅額96000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取保值稱女用發(fā)票注明稅額3000元；支付銷售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普道發(fā)票注明稅額120元。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：請(qǐng)根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額，允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。

1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2020年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3390元，甲公司給予每臺(tái)339 元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨并向?qū)?方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu) 秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增 值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付 招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 己知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求 (1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額； (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3 390元，甲公司給予每臺(tái)339元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 （2）銷售Y型空調(diào)3 000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 已知：銷售貨物增值稅稅率為13％。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。

江南公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)的生產(chǎn)和銷售 (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款168萬(wàn)元，委托物流公司(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸，取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元。 (2)本月銷售A型號(hào)掛機(jī)空調(diào)300臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)5000元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款150萬(wàn)元。 (3)將新試制的4臺(tái)C型號(hào)柜機(jī)空調(diào)用于本公司的職工食堂使用，6臺(tái)贈(zèng)送給敬老院，單位成本為1萬(wàn)元。 (4)另外本月，零售B型號(hào)掛機(jī)空調(diào)50臺(tái)，每臺(tái)零售價(jià)4680元。 (5)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月購(gòu)進(jìn)的材料少了一批，成本1.5萬(wàn)元，經(jīng)查，該材料屬于意外損失 已知:C型號(hào)柜機(jī)空調(diào)成本利潤(rùn)為10%，計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅額

某家用電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，經(jīng)營(yíng)各種家用電器，8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1.銷售上月購(gòu)入的空調(diào)400臺(tái)，每臺(tái)不含稅售價(jià)4500元，向某學(xué)校贈(zèng)送10臺(tái)空調(diào)。2.銷售本月購(gòu)入的冰柜20臺(tái)，每臺(tái)不含稅售價(jià)3500元，并實(shí)行買一贈(zèng)一，贈(zèng)送的小家電價(jià)值100元/件（不含稅）3.按本月代銷零售收入的3%從委托方處收到代銷貨物手續(xù)費(fèi)3145.92元4.以舊換新銷售冰箱80臺(tái)，舊冰箱收購(gòu)價(jià)200元/臺(tái)，新冰箱出售時(shí)實(shí)際不含稅售價(jià)為1800元/臺(tái)5.5年前還本銷售方式售出1000臺(tái)彩電，本月為還本期，還本額200元/臺(tái)6.從生產(chǎn)廠家購(gòu)進(jìn)同一品牌、同一型號(hào)空調(diào)100臺(tái)，冰柜50臺(tái)。生產(chǎn)廠家開具了50臺(tái)冰柜和100臺(tái)空調(diào)的兩張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，注明稅金分別為23400元和65000元根據(jù)以上資料計(jì)算商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。