老師好！小規(guī)模物業(yè)公司，預收客戶半年度物業(yè)費，預收了6萬，已經開票收款，稅率按照現在1%，實際當月發(fā)生物業(yè)費1萬，分錄借：銀行存款6萬 貸：主營業(yè)務收入9405.94 貸：應交增值稅594.06 貸：預收賬款5萬，分錄這樣做對嗎？

老師，我們是被掛靠公司簽了100萬的工程，2020年11月開一張40萬的發(fā)票，當時我賬務處理，借，銀行存款，貸，預收賬款，沒有結轉收入，2021年一月開票60萬，借預收賬款60萬，貸主營業(yè)務收入60萬，去年40萬應該怎樣出分錄，不考慮稅金

老師你好，請問一下，我之前收了預收款1萬元，做的賬是 借：銀行存款 1萬 貸：預收賬款 1萬元。這次結清賬款收到8萬。開票是9萬元，我現在做的賬是 借：銀行存款8萬 預收賬款1萬 貸：主營業(yè)務收入9萬 。請問這樣對嗎

老師我們有個客戶去年12月給了1萬的圖書款，今年1月開的發(fā)票?，F在他不想合作了，就要了2千的貨。想讓我們退回8千。怎么弄，該給人家退嗎。賬務怎么處理呢？

原問題：公司內賬，如收到客戶因為要辦理會員卡，該卡應是2萬元檔次起步辦理，9月先收了1萬元，做賬時借現金1萬元，貸預收1萬元。10月份時客戶由于一些原因無法完款，然后想著把這個卡轉為充值1萬元的檔次，那在10月還是需要做賬調整嗎?如沖9月的預收，10月做借預收1萬元貸預收1萬元?還是不用調整?老師回答：在這種情況下，需要進行賬務調整。9月份收到1萬元時，做賬借現金1萬元，貸預收賬款1萬元是正確的。10月份客戶將卡轉為充值1萬元檔次時，應沖減原來的2萬元檔次的預收賬款記錄，并按照1萬元檔次重新確認預收賬款。賬務處理如下:借:預收賬款1萬元貸:預收賬款-1萬元疑問：9月并沒有預收2萬元，實際只收了1萬元，10月做調整時借預收1萬元，貸預收-1萬元借貸不平衡吧？不應該是做借預收1萬元，貸預收1萬元嗎?因為9月的時候并沒有完款2萬元